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Guia Para Estabelecer Um Trust Em Mônaco

4 minutos de leitura

Guia Para Estabelecer Um Trust Em Mônaco

Embora não seja mais um paraíso fiscal, Mônaco é de fato um paraíso de tranquilidade, não apenas para reduzir sua carga tributária, mas também para fugir da violência e do caos que acontecem em muitas partes do mundo. Este estado soberano oferece serviços educacionais, bancários e de saúde de alta qualidade, tornando-se um excelente lugar para indivíduos ansiosos por cuidar de suas famílias em todos os aspectos, incluindo finanças.

 

IMPOSTOS EM MÔNACO

O Principado é conhecido por seus baixos impostos, cassinos, luxo, ambiente favorável aos negócios e indivíduos de alto patrimônio líquido. A tributação direta é quase inexistente, e as mais-valias ou bens imóveis não são taxados também, exceto no caso de arrendamento (apenas 1% da renda anual acrescida de outros encargos) ou os lucros obtidos na venda de imóveis (33,33% ). Não há impostos sobre o patrimônio ou impostos sobre dividendos para ações de empresas locais. Geralmente, não há imposto de renda corporativo, exceto para certos negócios considerados em um tratado entre a França e Mônaco. Ou seja, as empresas devem mostrar que pelo menos 75% de seus lucros são obtidos internamente. Caso contrário, estão sujeitos a uma taxa de 33,3%.

No entanto, os impostos sobre herança e doações geralmente não são considerados. A herança forçada aplica-se no Principado. A tributação do patrimônio funciona da seguinte forma:

  • Cônjuge e beneficiário direto: 0%
  • Parceiros em união civil: 4%
  • irmãos: 8%
  • Tio, tia, sobrinho, sobrinha: 10%
  • Outros parentes: 1%
  • Beneficiários não relacionados: 16%.

Apenas os cidadãos franceses podem evitar a dupla tributação. Deve-se notar que os cidadãos franceses residentes no Principado estão sujeitos ao imposto de renda francês por causa da Convenção Bilateral de 1963 entre a França e Mônaco.

Embora “trust” seja um termo de Common Law, Mônaco reconhece Trustes apesar de ser uma jurisdição de Civil Law. Vamos ver o que eles podem oferecer.

 

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Mônaco no Mapa

Mônaco no Mapa

COMO CRIAR UM TRUSTE EM MÔNACO

Em primeiro lugar, se um indivíduo pretender constituir um Truste (seja entre vivos ou em testamento) em Mônaco, deve possuir a nacionalidade de um país que tenha adotado trustes. Por exemplo, Canadá, EUA e Reino Unido. Uma vez que esta condição seja cumprida, um truste pode ser formado de acordo com a lei do país do concedente.

Para que o truste seja válida, o concedente deve nomear um indivíduo moralmente capaz reconhecido pelas autoridades de Mônaco. Para evitar as leis de herança forçada, um testamento, de acordo com a Lei 214, deve ser formulado. Este número refere-se à Lei de Mônaco sobre Trustes de 1936, alterada posteriormente. O texto deve ser redigido de forma particular, como estabelece a referida lei. Um notário assinará a confiança na presença de quatro testemunhas (ou dois notários e duas testemunhas). Alternativamente, este pode ser entregue ao notário em envelope lacrado na presença de quatro testemunhas. Em ambos os casos, um certificado de conformidade (emitido por um jurisconsulto estrangeiro qualificado reconhecido pelas autoridades monegascas) acompanha o testamento. Além disso, o jurisconsulto certifica que o testamento obedece às regras das disposições testamentárias.

Os actos relativos à constituição ou transmissão de um Truste estão sujeitos a uma taxa de registo proporcional que varia entre 1,3 e 1,7%, de acordo com o número de beneficiários:

  • Apenas um: 1.3%
  • Dois: 1.5%
  • Mais de dois: 1.7%.

No caso de um "Trust in vivos", o imposto de registo incide sobre a constituição do truste. Por outro lado, um truste por testamento é cobrado após a morte do outorgante e, por extensão, antes do início da tutela. Um imposto reduzido é aplicável a valores mobiliários, como ações e títulos. Nomeadamente:

  • Apenas um: 0.05%
  • Dois: 0.25%
  • Mais que dois: 0.45% 

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Vista da Marina com barcos ancorados na cidade de Mônaco

Vista da Marina com barcos ancorados na cidade de Mônaco

A constituição de um Truste por Testamento pode ser uma excelente vantagem porque o testador pode beneficiar de toda a liberdade para transmitir a sua fortuna. Além disso, podem evitar que as pessoas com direito a uma fração do espólio pelas regras da Herança Forçada solicitem sua reserva de herança, pois a lei prevê textualmente a não aplicação da ordem pública. Portanto, parentes distantes ou estrangeiros estarão isentos. O Truste é um instrumento ideal para quando alguns beneficiários não têm capacidade, real ou presumida, de administrar seus bens, e o concedente considera melhor deixar a administração da fortuna nas mãos de profissionais qualificados. Dessa forma, o concedente pode evitar a interferência de outros membros da família enquanto o beneficiário ainda for menor de idade ou incapaz. O regulamento também oferece a possibilidade de submeter o capital a certas condições, como a idade em que o beneficiário pode usá-lo ou quanto é dado a cada pessoa.

 

Moeda de Mônaco, Euro

Moeda de Mônaco, Euro

Em contrapartida, o processo de criação é mais trabalhoso do que um simples testamento por causa da forma imposta pela lei. A presença de um trustee pode retardar o processo de pagamento da herança, por isso é recomendável nomeá-los com o máximo cuidado. Existe a possibilidade de contratação de mais curadores que manterão o principal responsável. É igualmente uma excelente ideia nomear um protetor. Tal como acontece com outros Trustes, os trustees lidam com muita responsabilidade. Se não cumprirem as suas obrigações, estão sujeitos a coimas até €90,000. O trustee deve manter todos os documentos contábeis e de suporte por cinco anos no mínimo. Todas as informações devem ser precisas e atualizadas. Os trustees registrados ou domiciliados no Principado devem armazenar as informações relativas à identidade de todos os indivíduos envolvidos no Fundo, como constituintes, curadores, protetores ou beneficiários, e compartilhá-los com o Ministério de Estado.

Toda a informação do Registo de Truste está acessível aos seguintes organismos apenas em caso de combate ao branqueamento de capitais ou ao financiamento do terrorismo:

  • O Presidente da Ordem dos Advogados e Advogados.
  • Os agentes autorizados do Departamento de Serviços Fiscais.
  • As autoridades judiciárias.
  • Agentes de polícia judiciária do Departamento de Segurança Pública agindo por requisição escrita e delegação de poderes do Ministério Público ou por delegação de um juiz de instrução.

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Cassino de Monte Carlo, Mônaco

Cassino de Monte Carlo, Mônaco

Conclusão

Antes de estabelecer um truste, é crucial determinar se esta medida é a mais adequada para você. Embora existam alguns impostos, eles são mínimos em comparação com outros países ocidentais.

O melhor de Mônaco é que oferece serviços educacionais, bancários e de saúde de alta qualidade, o que o torna um excelente lugar para famílias em todos os aspectos, incluindo finanças.

 

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Mikkel Thorup

Written by Mikkel Thorup

Mikkel Thorup é o consultor expatriado mais procurado do mundo. Ele concentra-se em ajudar clientes privados de alta rede a mitigar legalmente as obrigações fiscais, obter uma segunda residência e cidadania, e reunir uma carteira de investimentos estrangeiros, incluindo bens imobiliários internacionais, plantações de madeira, terrenos agrícolas e outros ativos corpóreos de dinheiro vivo. Mikkel é o Fundador e CEO da Expat Money®, uma empresa privada de consultoria iniciada em 2017. Ele acolhe o popular podcast semanal, o Expat Money Show, e escreveu o #1 Best Seller Expat Secrets - How To Pay Zero Taxes, Live Overseas And Make Giant Piles Of Money.

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