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Guía Para Establecer Un Fideicomiso En Mónaco

4 minutos de lectura

Guía Para Establecer Un Fideicomiso En Mónaco

Aunque ya no es un paraíso fiscal, Mónaco sí es un paraíso de tranquilidad, no solo para reducir la carga fiscal, sino también para escapar de la violencia y el caos que se vive en muchas partes del mundo. Este estado soberano ofrece servicios educativos, bancarios y de atención médica de alta calidad, lo que lo convierte en un excelente lugar para las personas que desean cuidar de sus familias en todos los aspectos, incluidas las finanzas.

 

impuestos eN MóNACO

El Principado es bien conocido por sus bajos impuestos, casinos, lujo, entorno favorable a los negocios y personas de alto poder adquisitivo. La tributación directa es casi inexistente, y no se gravan las ganancias patrimoniales o de propiedad, salvo en el caso de los inmuebles arrendados (sólo el 1% de la renta anual más otras cargas) o los beneficios obtenidos en la venta de Bienes Inmuebles (33,33% ). No hay impuestos sobre el patrimonio ni impuestos sobre los dividendos para las acciones de las empresas locales. En general, no hay impuesto sobre la renta de las sociedades excepto para ciertas empresas contempladas en un tratado entre Francia y Mónaco. Es decir, las empresas deben demostrar que al menos el 75% de sus ganancias se obtienen en el país. Caso contrario, están sujetos a una tasa del 33,3%.

Sin embargo, los impuestos sobre sucesiones y donaciones a menudo no se consideran. La herencia forzosa se aplica en el Principado. La tributación patrimonial funciona de la siguiente manera:

  • Cónyuge y beneficiario directo: 0%
  • Pareja bajo unión civil: 4%
  • Hermano: 8%
  • Tío, tía, sobrino, sobrina: 10%
  • Otros parientes: 1 %
  • Beneficiarios no relacionados: 16%.

Solo los ciudadanos Franceses pueden evitar la doble imposición. Cabe señalar que los ciudadanos Franceses que residen en el Principado están sujetos al impuesto sobre la renta francés debido al Convenio Bilateral de 1963 entre Francia y Mónaco.

Aunque “fideicomiso” es un término de la Ley Común, Mónaco reconoce los fideicomisos a pesar de ser una jurisdicción de Derecho Civil. Veamos qué pueden ofrecer.

 

Consulte este artículo interesante si desea obtener más información sobre los diferentes tipos de Fideicomisos.

 

Mapa de Mónaco

Mapa de Mónaco

CÓMO ESTABLECER UN FIDEICOMISO EN MÓNACO

En primer lugar, si una persona tiene la intención de establecer un fideicomiso (ya sea en vida o testamento) en Mónaco, debe poseer la nacionalidad de un país que haya adoptado fideicomisos. Por ejemplo, Canadá, EE. UU. y el Reino Unido. Una vez que se cumple esta condición, se puede formar un fideicomiso siguiendo la ley del país del otorgante.

Para que el fideicomiso sea válido, el otorgante debe designar a una persona moralmente capaz reconocida por las Autoridades de Mónaco. Para evitar las leyes de sucesión forzosa, se debe formular un testamento, según la Ley 214. Este número hace referencia a la Ley de Fideicomisos de Mónaco de 1936, enmendada posteriormente. El texto debe redactarse de manera particular, tal como lo establece la citada ley. Un notario firmará el fideicomiso en presencia de cuatro testigos (o dos notarios y dos testigos). Alternativamente, esto puede ser entregado al notario en un sobre sellado en presencia de cuatro testigos. En ambos casos, un certificado de conformidad (expedido por un jurisconsulto extranjero calificado reconocido por las autoridades Monegascas) acompaña al testamento. Además, el jurisconsulto certifica que el testamento se ajustará a las reglas de las disposiciones testamentarias.

Los actos relacionados con la constitución o la transferencia de un Fideicomiso están sujetos a una tasa de registro proporcional que oscila entre el 1,3% y el 1,7%, según el número de beneficiarios:

  • Sólo uno: 1,3%
  • Dos: 1,5%
  • Más de dos: 1,7%.

En el caso de un Fideicomiso in vivos, el impuesto de registro se aplica a la constitución del fideicomiso. Por otra parte, el fideicomiso testamentario se constituye después de la muerte del otorgante y, por extensión, antes de que comience la tutela. Se aplica un impuesto reducido a los valores mobiliarios tales como acciones y bonos. Esto es:

  • Sólo uno: 0,05%
  • Dos: 0,25%
  • Más de dos: 0,45% 

Consulte este excelente artículo si tiene interés en vivir en otros países de forma permanente.: Conceptos Básicos Sobre Cómo Obtener un Segundo Pasaporte o una Segunda Residencia

 

Vista de la Marina con barcos atracados en la Ciudad de Mónaco

Vista de la Marina con barcos atracados en la Ciudad de Mónaco

La constitución de un Fideicomiso de Testamento puede ser de gran ventaja porque el testador puede beneficiarse de toda la libertad para traspasar su fortuna. Además, pueden evitar que las personas con derecho a una fracción de la herencia por las normas de Sucesión Forzosa pidan su reserva de herencia, ya que la ley prevé textualmente la inaplicación del orden público. Por lo tanto, los parientes lejanos o los extranjeros estarán exentos. El Fideicomiso es un instrumento ideal para cuando algunos beneficiarios no tienen capacidad, real o asumida, para administrar su patrimonio, y el fideicomitente considera que es mejor dejar la administración de la fortuna en manos de profesionales calificados. De esa forma, el otorgante puede evitar la intromisión de otros miembros de la familia mientras el beneficiario sea aún menor de edad o incapaz. La regulación también ofrece la posibilidad de someter el capital a ciertas condiciones, como la edad a la que el beneficiario puede utilizarlo o cuánto se entrega a cada persona.

 

Moneda de Mónaco, Euro

Moneda de Mónaco, Euro

En cambio, el proceso de creación es más engorroso que un simple testamento por la forma impuesta por la ley. La presencia de un fideicomisario podría ralentizar el proceso de pago de la herencia, por lo que se recomienda nombrarlo con sumo cuidado. Existe la posibilidad de contratar más fideicomisarios que rendirán cuentas al principal. Es igualmente una excelente idea nombrar un protector. Al igual que con otros Fideicomisos, los fideicomisarios tienen mucha responsabilidad. Si no cumplen con sus obligaciones, se exponen a multas de hasta 90,000 €. El fideicomisario debe conservar todos los documentos contables y de respaldo durante cinco años como mínimo. Toda la información debe ser precisa y actualizada. Los fideicomisarios registrados o domiciliados en el Principado deben almacenar la información relativa a la identidad de todas las personas físicas que intervienen en el Fideicomiso, tales como constituyentes, fideicomisarios, protectores o beneficiarios, y compartirla con el Ministerio de Estado.

Toda la información del Registro de Fideicomisos es accesible a los siguientes organismos únicamente en el caso de la lucha contra el lavado de activos o la financiación del terrorismo:

  • El Presidente de la Orden de Abogados y Abogados.
  • Los agentes autorizados del Departamento de Servicios Tributarios.
  • Las autoridades judiciales.
  • Agentes de la policía judicial del Departamento de Seguridad Pública que actúen por requerimiento escrito y delegación de facultades del Ministerio Público o por delegación de un juez de instrucción.

Hay muchas maneras de proteger su patrimonio y sus bienes. Puedes saber más  acerca de la protección de patrimonio aquí.

 

Casino Monte Carlo, Mónaco

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Conclusión

Antes de establecer un Fideicomiso, es crucial determinar si esta medida es la más adecuada para usted. Aunque existen algunos impuestos, son mínimos en comparación con otros países Occidentales.

Lo mejor de Mónaco es que ofrece servicios educativos, bancarios y de atención médica de alta calidad, lo que lo convierte en un excelente lugar para las familias en todos los aspectos, incluidas las finanzas.

 

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Mikkel Thorup

Written by Mikkel Thorup

Mikkel Thorup es el consultor de expatriados más solicitado del mundo. Se enfoca en ayudar a clientes privados con alto patrimonio a mitigar legalmente las obligaciones tributarias, obtener una segunda residencia y ciudadanía, y armar una cartera de inversiones extranjeras que incluye bienes raíces internacionales, plantaciones de madera, tierras agrícolas y otros activos tangibles de dinero duro. Mikkel es el fundador y CEO de Expat Money®, una firma de consultoría privada que comenzó en 2017. Presenta el popular podcast semanal, Expat Money Show, y escribió el libro definitivo #1 en ventas Expat Secrets - How To Pay Zero Taxes, Live Overseas And Make Giant Piles Of Money.

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