¿Qué Es Un Sistema Tributario Territorial?

Pagar cero impuestos es probablemente el sueño más descabellado de las personas que buscan la libertad. Los gobiernos están subiendo los impuestos masivamente, a veces imponiendo tasas superiores al 50%. Los países nórdicos y las naciones occidentales como Estados Unidos, Francia y Australia tienen impuestos confiscatorios sobre las personas con altos ingresos, lo que les obliga a trabajar gratis durante más de medio año. "Impuestos es un robo" no es propaganda, sino una triste realidad.

Para algunos, escuchar estas palabras puede sonar excesivo, ya que siempre se nos ha dicho que los impuestos son necesarios para mantener una sociedad civilizada, pero ese no es el caso. La delincuencia está aumentando en múltiples jurisdicciones con altos impuestos, mientras que algunos países con bajos impuestos o incluso libres de impuestos son perfectamente seguros.

En este artículo, nos sumergimos de lleno en algo que, si se usa correctamente, lo ayudará a pagar efectivamente cero impuestos sobre la renta, manteniéndolo todo en sus bolsillos. Este es el poder de la tributación territorial, así que sigue leyendo para aprender todo lo que necesitas saber.

En el sistema de tributación territorial, solo se gravan los ingresos obtenidos dentro de la frontera

UN TELÓN DE FONDO SOBRE LOS DIFERENTES SISTEMAS TRIBUTARIOS

Si estás leyendo este artículo, es muy probable que estés harto y cansado de pagar impuestos. El recaudador de impuestos de su país siempre está husmeando, rastreando sus cuentas bancarias y asegurándose de que pague su "parte justa". Los países de la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) también se esfuerzan mucho por aumentar los impuestos e incluso imponer un impuesto mínimo global a los beneficios de las multinacionales. 

Para colmo de males, en la mayoría de los casos, cuanto más ganas, más altas son las tarifas que te cobran, mientras que tu dinero a menudo se usa para cosas con las que no estás de acuerdo, ya sea el cambio climático, los lobbies o la agenda woke. Y tienes razón al pensar que mereces usar los frutos de tu trabajo como quieras. 

Ahora bien, antes de elegir cualquier país libre de impuestos, debemos considerar los diversos tipos de sistemas tributarios. Esto te ayudará a tomar una decisión informada sobre dónde establecer tu residencia fiscal:

SISTEMAS TRIBUTARIOS BASADOS EN LA RESIDENCIA

La mayoría de los países implementan este sistema tributario. En pocas palabras, si vives en un país con un sistema fiscal basado en la residencia, pagas los impuestos de tu jurisdicción. Por ejemplo, si trabajas en el Reino Unido, pagas el impuesto sobre la renta del Reino Unido, que puede llegar hasta el 45%, así como impuestos sobre las ganancias de capital, los dividendos, las herencias y similares.

SISTEMAS TRIBUTARIOS BASADOS EN LA CIUDADANÍA

Podría decirse que esta es la última forma de opresión, ya que no importa a dónde vayas, todavía tienes obligaciones fiscales en tu país de origen. Los ciudadanos de estos países pueden optar por utilizar tratados fiscales entre su país de residencia y su país de origen o incluso renunciar a su ciudadanía para minimizar su factura fiscal. 

Los únicos dos países en el mundo que actualmente están implementando este sistema tributario son Eritrea y Estados Unidos, pero otras naciones como Francia, Canadá y Australia también están considerando adoptarlo.

SISTEMAS TRIBUTARIOS TERRITORIALES 

Por último, el protagonista de este artículo son los sistemas tributarios territoriales. Mientras que varios países gravan a sus residentes sobre sus ingresos en todo el mundo, otros optan por la tributación basada en la fuente. La regla es sencilla: los ingresos obtenidos fuera de las fronteras del país están exentos de impuestos, también conocido como principio de territorialidad. Así es; Todo ese dinero es tuyo y solo tuyo. Esta es una de las razones por las que me mudé a Panamá con mi familia en 2019 y no pago impuestos sobre la renta.

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Se incentiva a las empresas extranjeras a invertir en el país y a las nacionales a expandirse internacionalmente, generando más empleos

¿CÓMO FUNCIONA UN SISTEMA TRIBUTARIO TERRITORIAL?

La tributación territorial se basa en la distinción entre ingresos procedentes del país y del extranjero. Los ingresos nacionales se generan dentro de las fronteras del país, mientras que los ingresos extranjeros se generan fuera del país. 

Así es como funciona: si vives en un país con un sistema fiscal territorial, solo tendrás que pagar impuestos sobre los ingresos que obtengas dentro de las fronteras de ese país. Los ingresos nacionales incluyen lo que usted gana de sus trabajos, negocios o inversiones en el hogar. Por su parte, los ingresos extranjeros cubren lo que se obtiene por medios similares fuera del país.

Las empresas siguen reglas similares en estas jurisdicciones. Tributan por los ingresos que generan por ventas o servicios dentro del país, pero no por el dinero obtenido por ventas o servicios internacionales.

La obligación tributaria está determinada por la tasa impositiva basada en los ingresos generados dentro del país, que varía según el tipo de ingreso y las leyes fiscales del país.

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Las empresas nacionales pueden terminar pagando impuestos más altos que las empresas extranjeras que obtienen ingresos dentro del país

BENEFICIOS PARA LOS EXPATRIADOS 

• Menor carga tributaria: Los expatriados pueden beneficiarse de una menor carga fiscal, ya que sus ingresos solo tributan cuando se generan dentro de las fronteras del país.

• Aumento de los ahorros y las inversiones: Con la reducción de los impuestos sobre la renta, los expatriados pueden ahorrar más e invertir, lo que les permite aprovechar una mejor estabilidad financiera y crecimiento.

• Mejora de la calidad de vida: Los impuestos más bajos pueden ayudar a los expatriados a disfrutar de más ingresos disponibles, lo que les permite una mejor calidad de vida. Ya sea que se trate de servicios locales, viajes o inversiones en otros esfuerzos, el alivio financiero que ofrece la fiscalidad territorial es evidente.

• Facilidad de planificación financiera: Las regulaciones fiscales simplificadas, a diferencia de los códigos fiscales complejos, ayudan a los expatriados a administrar fácilmente sus obligaciones fiscales. Esta reducción de la complejidad facilita el cumplimiento de las leyes locales, evita sanciones y gestiona las finanzas de forma eficiente.

BENEFICIOS PARA EL PAÍS 

Un sistema fiscal territorial tiene muchas ventajas para los expatriados y los países que adoptan esta política fiscal. Algunos de los beneficios que ofrece este sistema son:

ATRACCIÓN DE INVERSIÓN EXTRANJERA

Un país puede crear un entorno fiscal que aliente a las empresas extranjeras a invertir y expandir sus operaciones allí. Esto puede conducir al crecimiento económico y a la creación de empleo. El ejemplo por excelencia es Singapur, que pasó de la pobreza a la prosperidad en poco tiempo gracias a esta apertura.

SISTEMA TRIBUTARIO SIMPLIFICADO 

Un sistema tributario territorial elimina la necesidad de complejos tratados y políticas fiscales que determinan qué país debe gravar los ingresos generados fuera de sus fronteras. Esta simplificación significa que las personas y las empresas pueden cumplir más fácilmente con las regulaciones fiscales y reducir los costos de cumplimiento, ahorrando tiempo y recursos.

PREVENCIÓN DE LA DOBLE IMPOSICIÓN

Al gravar solo los ingresos obtenidos dentro de las fronteras de un país, un sistema tributario territorial evita la doble imposición. Bajo un sistema tributario mundial, los expatriados pueden verse gravados por varios países por los mismos ingresos, lo que puede reducir significativamente sus ganancias netas. El sistema territorial garantiza que los expatriados se queden con una mayor parte de lo que ganan, lo que hace que su planificación financiera y la gestión de su patrimonio sean más sencillas y predecibles.

PAÍSES CON TRIBUTACIÓN TERRITORIAL

Ahora que conoces los beneficios de este sistema tributario, es hora de responder a la pregunta que te estás haciendo: "¿Dónde puedo encontrar esto?" A continuación se muestra una lista de algunos países interesantes en los que es posible que desee establecerse. La lista es extensa, y estoy seguro de que te sorprenderán algunas de las opciones disponibles en el momento de escribir este artículo (mayo de 2024).

• Panama

• Guatemala

• Nicaragua

• Belize

• Honduras

• Costa Rica

• Bolivia 

• Paraguay 

• Hong Kong

• Singapore

• Uruguay (Menos de 10 años de moratoria fiscal)

• Reino Unido (Bajo el régimen fiscal non-dom)

• Irlanda (bajo el régimen fiscal non-dom)

• España (bajo la "Ley Beckham")

• Portugal (bajo el programa NHR) 

Ten en cuenta que los últimos cinco países requieren que cumplas con requisitos específicos para beneficiarte de la tributación territorial. Por ejemplo, España seguiría cobrando un tipo impositivo del 24% sobre los rendimientos de actividades económicas profesionales inferiores a 600.000 euros y del 47% por el exceso. Sin embargo, disfrutaría de una exención total de los impuestos españoles sobre las ganancias de capital, los dividendos, los intereses, los ingresos por alquiler y las regalías de origen extranjero. El régimen de NHR de Portugal funciona de manera similar, mientras que la moratoria fiscal de Uruguay se aplica a los ingresos extranjeros.

Como siempre, antes de hacer de cualquier país su nueva residencia fiscal, consulte a un abogado fiscal calificado y haga su debida diligencia.

Un sistema fiscal territorial puede promover eficazmente el crecimiento económico y presentar buenas oportunidades para los expatriados con ingresos en línea

CONCLUSIÓN

El concepto de un sistema tributario territorial abre todo un nuevo mundo de posibilidades si quieres pagar pocos o ningún impuesto. Si bien países como Mónaco y algunas naciones del Golfo están libres de impuestos sobre la renta, si obtiene sus ingresos fuera de las fronteras de su país, como es el caso de los nómadas digitales o los HNWI con ingresos pasivos, las jurisdicciones fiscales territoriales llevan este concepto a un nuevo nivel. 

Comenzar tu viaje de expatriado examinando una lista de países con un sistema fiscal territorial (y no solo ingresos libres de impuestos) es crucial. Este enfoque no solo maximiza sus beneficios financieros, sino que también brinda diversas opciones para crear un estilo de vida que se adapte a sus preferencias. Al centrarse en estas jurisdicciones, puede lograr tanto la eficiencia fiscal como una mejor calidad de vida.