O Que É Um Sistema Tributário Territorial?

Pagar zero impostos é provavelmente o sonho mais selvagem dos indivíduos que buscam liberdade. Os governos estão aumentando os impostos massivamente, às vezes impondo alíquotas acima de 50%. Países nórdicos e nações ocidentais como EUA, França e Austrália têm impostos confiscatórios sobre os que ganham mais, forçando-os a trabalhar de graça por mais de meio ano. "Tributação é roubo" não é propaganda, mas uma triste realidade.

Para alguns, ouvir essas palavras pode soar excessivo, pois sempre nos disseram que os impostos são necessários para manter uma sociedade civilizada, mas simplesmente não é o caso. O crime está aumentando em várias jurisdições de alta tributação, enquanto alguns países com impostos baixos ou mesmo isentos de impostos são perfeitamente seguros. 

Neste artigo, estamos mergulhando de cabeça em algo que, se usado corretamente, vai te ajudar a efetivamente pagar imposto de renda zero, mantendo tudo no bolso. Esse é o poder da tributação territorial, então continue lendo para saber tudo o que você precisa saber.

No sistema de tributação territorial, você só é tributado sobre os rendimentos obtidos dentro da fronteira

UM PANO DE FUNDO SOBRE OS DIFERENTES SISTEMAS FISCAIS

Se você está lendo este artigo, há uma chance decente de você estar cansado de pagar impostos. O fiscal do seu país está sempre por aí bisbilhotando, rastreando suas contas bancárias e garantindo que você pague sua "parte justa". Os países da OCDE (Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico) também estão se esforçando muito para aumentar impostos e até impor um imposto mínimo global sobre os lucros das multinacionais.

Para piorar e, na maioria dos casos, quanto mais você ganha, maiores são as taxas cobradas, enquanto seu dinheiro é muitas vezes usado para coisas com as quais você não concorda – seja mudanças climáticas, lobbies ou a agenda woke. E você está certo em pensar que merece usar os frutos do seu trabalho como quiser.

Agora, antes de escolher qualquer país isento de impostos, precisamos considerar os vários tipos de sistemas tributários. Isso ajudará você a tomar uma decisão esclarecida sobre onde estabelecer sua residência fiscal:

SISTEMAS FISCAIS BASEADOS EM RESIDÊNCIA

A maioria dos países implementa esse sistema tributário. Simplificando, se você mora em um país com um sistema tributário baseado em residência, você paga os impostos de sua jurisdição. Por exemplo, se você trabalha no Reino Unido, paga imposto de renda do Reino Unido, que pode chegar a 45%, bem como impostos sobre ganhos de capital, dividendos, herança e afins.

SISTEMAS FISCAIS BASEADOS NA CIDADANIA

Esta é, sem dúvida, a última forma de opressão, pois não importa onde você vá, você ainda tem obrigações fiscais em seu país de origem. Os cidadãos desses países podem optar por usar tratados fiscais entre seu país de residência e seu país de origem ou até mesmo renunciar à sua cidadania para minimizar sua carga tributária. 

Os dois únicos países do mundo que estão atualmente implementando esse sistema tributário são a Eritreia e os EUA, mas outras nações como França, Canadá e Austrália também estão considerando adotá-lo.

SISTEMAS FISCAIS TERRITORIAIS 

Por fim, o protagonista deste artigo são os sistemas tributários territoriais. Enquanto vários países tributam seus residentes sobre sua renda mundial, outros optam pela tributação baseada na fonte. A regra é simples: a renda obtida fora das fronteiras do país é isenta de impostos, também conhecido como princípio da territorialidade. Está correto; Todo esse dinheiro é seu e só seu. Essa é uma das razões pelas quais me mudei para o Panamá com minha família em 2019 e pago zero imposto de renda.

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Empresas estrangeiras são incentivadas a investir no país e empresas nacionais se expandem internacionalmente, gerando mais empregos

COMO FUNCIONA UM SISTEMA TRIBUTÁRIO TERRITORIAL?

A tributação territorial baseia-se na distinção entre rendimentos provenientes no país e no estrangeiro. A renda interna é gerada dentro das fronteiras do país, enquanto a renda estrangeira é gerada fora do país. 

Funciona assim: se você mora em um país com um sistema tributário territorial, só precisará pagar impostos sobre a renda que ganha dentro das fronteiras desse país. A renda doméstica inclui o que você ganha com empregos, negócios ou investimentos em casa. Enquanto isso, a renda estrangeira cobre o que é feito por meios semelhantes fora do país.

As empresas seguem regras semelhantes nessas jurisdições. Eles são tributados sobre qualquer renda que gerem com vendas ou serviços dentro do país, mas não sobre o dinheiro ganho com vendas ou serviços internacionais.

A obrigação tributária é determinada pela alíquota com base na renda gerada dentro do país, que varia de acordo com o tipo de renda e a legislação tributária do país.

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Empresas nacionais podem acabar pagando impostos mais altos do que empresas estrangeiras que obtêm renda dentro do país

BENEFÍCIOS PARA OS EXPATRIADOS 

• Menor carga tributária: Os expatriados podem se beneficiar de uma carga tributária menor, já que sua renda só é tributada quando é gerada dentro das fronteiras do país.

• Aumento da Poupança e Investimentos: Com impostos de renda reduzidos, os expatriados podem economizar mais e investir, permitindo-lhes aproveitar melhor estabilidade financeira e crescimento.

• Melhor Qualidade de Vida: Impostos mais baixos podem ajudar os expatriados a desfrutar de mais renda disponível, proporcionando assim uma melhor qualidade de vida. Quer se trate de comodidades locais, viagens ou investimentos em outros empreendimentos, o alívio financeiro que a tributação territorial oferece é evidente.

• Facilidade de Planejamento Financeiro: Regulamentos fiscais simplificados, em oposição a códigos fiscais complexos, ajudam os expatriados a gerenciar facilmente suas obrigações fiscais. Essa redução na complexidade facilita o cumprimento das leis locais, evita penalidades e gerencia as finanças de forma eficiente.

BENEFÍCIOS PARA O PAÍS 

Um sistema tributário territorial tem muitas vantagens para os expatriados e os países que adotam essa política tributária. Alguns dos benefícios que este sistema oferece são:

ATRAÇÃO DE INVESTIMENTO ESTRANGEIRO

Um país pode criar um ambiente tributário incentivando empresas estrangeiras a investir e expandir suas operações lá. Isto pode conduzir ao crescimento económico e à criação de emprego. O exemplo por excelência é Singapura, que passou da pobreza à prosperidade em pouco tempo graças a esta abertura.

SISTEMA TRIBUTÁRIO SIMPLIFICADO 

Um sistema tributário territorial elimina a necessidade de tratados e políticas tributárias complexas que determinam qual país deve tributar a renda gerada fora de suas fronteiras. Essa simplificação significa que indivíduos e empresas podem cumprir mais facilmente as regulamentações fiscais e reduzir os custos de conformidade, economizando tempo e recursos.

PREVENÇÃO DA DUPLA TRIBUTAÇÃO

Ao tributar apenas os rendimentos obtidos dentro das fronteiras de um país, um sistema fiscal territorial evita a dupla tributação. Sob um sistema tributário mundial, os expatriados podem ser tributados por vários países sobre a mesma renda, o que pode reduzir significativamente seus ganhos líquidos. O sistema territorial garante que os expatriados mantenham mais do que ganham, tornando seu planejamento financeiro e gestão de patrimônio mais simples e previsível.

PAÍSES COM TRIBUTAÇÃO TERRITORIAL

Agora que você já conhece os benefícios desse sistema tributário, é hora de responder a pergunta que você pode estar se fazendo: "Onde posso encontrar isso?" Abaixo está uma lista de alguns países interessantes onde você pode querer se instalar. A lista é extensa, e tenho certeza que você ficará chocado com algumas das opções disponíveis no momento em que escrevo (maio de 2024).

• Panama

• Guatemala

• Nicaragua

• Belize

• Honduras

• Costa Rica

• Bolivia 

• Paraguay 

• Hong Kong

• Singapore

• Uruguay (férias fiscais de menos de 10 anos)

• Reino Unido (sob o regime de tributação não dom)

• Irlanda (sob o regime de tributação não dom)

• Espanha (sob "Lei de Beckham")

• Portugal (no âmbito do programa NHR) 

Observe que os últimos cinco países exigem que você atenda a requisitos específicos para se beneficiar da tributação territorial. Por exemplo, a Espanha ainda cobraria uma alíquota de imposto de renda de 24% sobre os rendimentos de atividades econômicas profissionais abaixo de €600.000 e 47% pelo excesso. No entanto, você desfrutaria de uma isenção completa da tributação espanhola sobre ganhos de capital de origem estrangeira, dividendos, juros, rendimentos de aluguel e royalties. O regime de RNH de Portugal funciona de forma semelhante, enquanto o feriado fiscal do Uruguai se aplica aos rendimentos estrangeiros. 

Como sempre, antes de fazer de qualquer país sua nova residência fiscal, consulte um advogado tributário qualificado e faça sua devida diligência.

Um sistema tributário territorial pode efetivamente promover o crescimento econômico e apresentar boas oportunidades para os expatriados com renda on-line

CONCLUSIóN

O conceito de um sistema tributário territorial abre um novo mundo de possibilidades se você quiser pagar pouco ou nenhum imposto. Embora países como Mônaco e algumas nações do Golfo sejam isentos de imposto de renda, se você ganhar sua renda fora das fronteiras do seu país – como é o caso de nômades digitais ou HNWIs com renda passiva – as jurisdições fiscais territoriais levam esse conceito a um novo nível. 

Começar sua jornada de expatriado examinando uma lista de países com um sistema tributário territorial (e não apenas renda isenta de impostos) é crucial. Essa abordagem não apenas maximiza seus benefícios financeiros, mas também fornece diversas opções para criar um estilo de vida que se adapte às suas preferências. Ao se concentrar nessas jurisdições, você pode alcançar eficiência tributária e uma melhor qualidade de vida.