Cómo Los Expatriados Puede Obtener Una Residencia Fiscal En Uruguay En Menos De 183 días

Ubicado entre Brasil y Argentina, Uruguay es un destino popular para expatriados que buscan una hermosa naturaleza y condiciones fiscales atractivas. El país cuenta con una ubicación favorable, con acceso al Océano Atlántico y al Río de la Plata. Además, es un importante exportador de alimentos y el acuífero más grande del mundo, lo que aumenta aún más su atractivo para aquellos interesados en la independencia alimentaria e hídrica.

Aunque no muchos consideran el potencial de Uruguay, este es un país fenomenal para los expatriados más exigentes porque cumple muchos requisitos en los frentes de estilo de vida e impuestos. La amplia historia del país de trato igualitario a inversores nacionales y extranjeros, una política de inmigración abierta y diversas rutas hacia la residencia fiscal, incluidas las reformas recientes de 2020, aumentan aún más su atractivo

En este artículo, nos centramos en los generosos planes de incentivos fiscales que posicionan al país como un centro ideal para los negocios y la inversión.

Maldonado, Uruguay

URUGUAY: un destino atractivo de residencia tributaria

Al buscar una nueva residencia fiscal, los expatriados deben encontrar una jurisdicción que cumpla dos criterios cruciales: impuestos bajos o preferiblemente nulos y un estado de derecho sólido. Uruguay hace un gran trabajo en este sentido, posicionándose como un lugar donde vale la pena invertir o guardar tu dinero. Varios bancos también ofrecen cuentas multidivisa, lo que le permite protegerse contra las fluctuaciones monetarias.

Además, el actual gobierno de centroderecha es favorable a las empresas y da la bienvenida a los expatriados dispuestos a invertir en el país. Ya sea que desee invertir en bienes raíces, tierras agrícolas o incluso iniciar un negocio tecnológico, Uruguay es una excelente opción. El sistema de residencia fiscal del país se mejoró aún más en 2020, brindando a los expatriados múltiples vías para obtener un certificado de residencia fiscal en un plazo inferior a 183 días.

DIferentes caminos para obtener la residencia fiscal

Como jurisdicción favorable a los negocios, Uruguay presenta a los expatriados múltiples vías para obtener la residencia fiscal. No importa tu preferencia o presupuesto, a continuación encontrarás todas las formas disponibles para obtenerlo.

Ten en cuenta que esta residencia fiscal es una condición dinámica. Por lo tanto, por cada año en el que desee establecer residencia fiscal en Uruguay, deberás cumplir con uno de los siguientes criterios, que pueden variar de un año a otro. Primero, revisemos las nuevas vías adicionales para la residencia fiscal introducidas en 2020.

inversión inmobiliaria

Los expatriados pueden obtener la residencia fiscal invirtiendo en bienes raíces por un valor de $510,00 USD o más, junto con pasar en el país al menos 60 días durante el año calendario.

INVErsión en una empresa 

Otra vía pasa por invertir al menos 2.180.000 dólares, directa o indirectamente, en cualquier empresa y crear 15 puestos de trabajo.

Ten en cuenta que estas dos rutas alternativas hacia la residencia siguen siendo válidas. Sin embargo, si cumples alguno de los siguientes criterios, también obtendrás la condición de residente fiscal.

Punta Del Este, Uruguay

centro de "intereses vitales"

La persona reside en territorio uruguayo en función de sus intereses vitales. Se presume que una persona tiene intereses vitales radicados en Uruguay si su cónyuge e hijos, quienes están sujetos a la patria potestad, residen en Uruguay

núcleo principal de actividades 

La persona establece el núcleo principal o la base de sus actividades en territorio uruguayo. Esta condición se presume cuando generan mayores ingresos en Uruguay que en cualquier otro país. Para determinar esto, se compara el volumen de ingresos obtenidos en Uruguay (que no pueden consistir únicamente en ingresos puros de capital) con el obtenido en cualquier otro país (considerado individualmente).

inversión inmobiliaria sin presencia física

Esta inversión requiere un monto superior a los $1.680.000 USD sin necesidad de estancia mínima en Uruguay.

INVErsión en empresa de interés nacional

La inversión directa o indirecta en una empresa por un valor de $5.000.000 de dólares, siempre que la empresa realice actividades o proyectos declarados de interés nacional, conforme a lo dispuesto en la Ley de Protección y Promoción de Inversiones (Ley 16.906).

Vistas todas estas vías hacia la residencia fiscal, revisemos las ventajas de obtener la residencia fiscal en Uruguay

Montevideo, Uruguay

ventajas de obtener la residencia tributaria uruguaya

Junto con un sólido estado de derecho y una alta calidad de vida, obtener la residencia uruguaya conlleva múltiples beneficios. Estas son las principales ventajas que hacen que Uruguay se destaque como residencia fiscal:

periodo de vacaciones fiscales

Aunque no es un sistema tributario territorial, los expatriados que ingresan a la residencia fiscal disfrutan de un generoso período de exención fiscal durante los primeros 11 años. Las rentas extranjeras permanecen libres de impuestos durante los once años iniciales de su condición de residente fiscal (el año en que se obtiene la condición más diez adicionales). Esta es una gran oportunidad para guardar más dinero en tus bolsillos y usarlo como quieras. Alternativamente, puede optar por una tasa fija del 7% desde el momento en que te conviertes en residente fiscal.

impuesto limitado sobre la renta extranjera 

Más allá del período de vacaciones fiscales, Uruguay impone impuestos solo a dos tipos de ingresos extranjeros: intereses y dividendos. La tasa impositiva para estas categorías de ingresos se fija en un competitivo 12%. Para evitar la doble imposición, Uruguay acredita automáticamente cualquier impuesto pagado en el extranjero sobre estos dividendos e intereses. Es importante destacar que otros tipos de ingresos extranjeros, como los ingresos por arrendamiento o las ganancias de capital, siguen estando totalmente exentos de impuestos en Uruguay.

FLEXIBILIdad en la tributación

Los expatriados tienen la flexibilidad de elegir su enfoque fiscal después del undécimo año. Pueden seguir disfrutando del período de vacaciones fiscales u optar por un acuerdo alternativo. La alternativa permite a las personas renunciar a la moratoria fiscal y, en cambio, pagar una tasa del 7% sobre dividendos e intereses. Esta flexibilidad se adapta a diferentes estrategias y preferencias financieras.

exención del impuesto sobre el patrimonio y la propiedad

Uruguay no aplica ningún impuesto sobre activos o propiedades sobre activos extranjeros. Esta exención proporciona un alivio financiero adicional para los expatriados y contribuye al atractivo del país como destino favorable a los impuestos.

BENEFicios para residentes fiscales anteriores 

Los residentes fiscales que actualmente disfrutan de los cinco años iniciales de exenciones pueden ampliar sus beneficios fiscales. Al invertir $510,000 USD o más a partir del 22 de enero de 2021 y pasar al menos 60 días en el país durante el año calendario, puedes asegurar una extensión adicional de cinco años.

Juntas, estas ventajas posicionan a Uruguay como un destino de residencia fiscal financieramente beneficioso que prioriza la estabilidad y la comodidad de sus residentes. Los expatriados pueden beneficiarse de este clima y entorno fiscal favorable para el crecimiento profesional y personal.

Colonia del Sacramento, Uruguay

CONCLUSIón

Además de su posición geográfica estratégica, sus impresionantes paisajes y su independencia alimentaria e hídrica, Uruguay cuenta con un régimen fiscal atractivo lleno de ventajas para los expatriados. La extensa historia del país de trato igualitario para inversionistas locales y extranjeros, junto con una política de inmigración abierta, da la bienvenida a los expatriados que desean invertir e incluso vivir en el país.

Las reformas recientes de 2020 han mejorado aún más el esquema de residencia fiscal de Uruguay, brindando a los expatriados múltiples rutas para asegurar la residencia en un plazo de 183 días. Ya sea que desees invertir en bienes raíces, empresas de interés nacional o convertir a Uruguay en tu nuevo hogar, cuenta con una gran flexibilidad para optimizar su factura fiscal y aprovechar las ventajas de esta nación subestimada.

En noviembre de este año, mis clientes y yo hicimos una gira de inversiones por Uruguay y todos quedaron gratamente sorprendidos por el potencial que tiene este pequeño país. Grabé un episodio de podcast sobre este viaje y también un video que muestra todas las actividades que hicimos.¡Asegúrate de darles un vistazo!