Los 8 Países Principales Donde Los Expatriados Pueden Obtener Un Certificado De Residencia Fiscal En Menos de 183 días

Más allá de la típica regla de los 183 días que determina tu residencia fiscal, puedes encontrar jurisdicciones en las que no es necesario dedicar esa cantidad de tiempo. Elegir el lugar adecuado para ser residente fiscal es una de las decisiones más importantes que deben tomar los expatriados a la hora de asegurar su nueva vida en el extranjero y mantener la mayor parte de su dinero en el bolsillo.

Por eso, si estás buscando un cambio de residencia fiscal, es primordial que descubras las opciones disponibles. El mundo sigue siendo un lugar enorme y en este artículo encontrará varias opciones para elegir la adecuada para minimizar tu factura de impuestos.

comprendiendo la residencia tributaria 

El concepto de residencia fiscal implica el nexo legal y fiscal que un individuo tiene con un país en particular, dictando dónde está sujeto a impuestos. Esta designación determina las obligaciones, derechos y exposición a impuestos a nivel local e internacional. Revisemos los factores clave que influyen en tu estado de residencia fiscal:

• Vínculos Económicos: Esto se refiere a la conexión que usted tiene con el país, como propiedad de propiedad, empleo o compromiso comercial;

• Establecimiento permanente: Opciones como el establecimiento de una residencia permanente (por ejemplo, su hogar habitual) o una entidad comercial pueden influir en cuál es su residencia fiscal;

• Centro de Intereses Vitales: Factores como vínculos familiares, actividades profesionales e inversiones pueden determinar su residencia fiscal;

• Días pasados en un país: esta es la forma más sencilla y típica de determinar la residencia fiscal. La famosa regla de los 183 días es común, pero otros países pueden estipular un número de días diferente.

Comprender estos factores es fundamental no sólo para encontrar la residencia fiscal que más te beneficie sino también para asegurar el cumplimiento de las regulaciones y optimizar tu posición financiera.

Elegir el lugar adecuado para ser residente fiscal es una de las decisiones más importantes que deben tomar los expatriados para mitigar la carga de la doble imposición y minimizar su factura fiscal.

la importancia de obtener un certificado de residencia tributaria 

El principal motivo para obtener un certificado de residencia fiscal no es otro que mitigar la carga de la doble imposición y minimizar tu factura fiscal. Con una residencia fiscal reconocida, puedes asegurarte de que tus ingresos no estén sujetos innecesariamente a impuestos en múltiples jurisdicciones.

Otro gran beneficio de tener un certificado de residencia fiscal es que le permite un acceso más fácil a servicios financieros como cuentas bancarias y crédito. Por último, pero no menos importante, te protegerás contra posibles disputas al interactuar con las autoridades fiscales. En consecuencia, un certificado de residencia fiscal abre las puertas a mucho más que atractivos beneficios fiscales.

Habiendo entendido la importancia de un certificado de residencia fiscal, veamos algunos países que pueden ayudarte a obtener el tuyo sin pasar 183 días dentro de sus fronteras.

Tbilisi, Georgia

#8 GEORGIA

En la encrucijada de Asia y Europa, Georgia presenta atractivos incentivos fiscales para expatriados en una posición geográfica estratégica que facilita los viajes y el acceso a múltiples mercados y países clave.

Aparte de la regla clásica de los 183 días, si deseas obtener tu certificado de residencia fiscal en Georgia en menos de 183 días, debes ser una persona con un alto patrimonio neto según los estándares del país. Serás considerado como tal en los siguientes casos:

• Tiene un patrimonio neto de más de 3.000.000 GEL (alrededor de 1.126.000 dólares estadounidenses) en cualquier parte del mundo;

• O bien, tus ingresos anuales superan los 200.000 GEL (alrededor de 75.000 dólares estadounidenses) en los tres años anteriores a la presentación de su solicitud.

Ten en cuenta que en cualquiera de estos casos, después del 15 de abril de 2023, también deberás demostrar que posee un patrimonio en Georgia por valor de 500 000 USD. Esto puede ser, por ejemplo, en forma de bienes inmuebles, acciones o simplemente dinero en una cuenta bancaria de Georgia.

Bahía en La Valeta, Malta

#7 MALTA (para nacionales de la ue, eee o suiza)

Malta es un pequeño país insular en el Mediterráneo, miembro de la UE y de la Commonwealth al sur de Italia. El inglés es un idioma oficial, lo que facilita la integración de los expatriados de habla inglesa.

La ubicación privilegiada del país en medio del Mediterráneo le otorga muchos días de sol durante todo el año, pero este lugar es mucho más que un lugar de vacaciones. En particular, el país cuenta con regímenes fiscales especiales para atraer a personas de alto patrimonio. Estos son los requisitos que establece el programa para obtener la residencia fiscal:

• Ser nacional de la UE (excepto Malta), Islandia, Noruega, Liechtenstein o Suiza;

• No ser beneficiario de otros programas tributarios como las Reglas del Programa de Residencia Global;

• Propio: un bien inmueble en Malta que no esté ubicado en el sur del país, por un valor mínimo de 275 000 € (297 084 USD); o bienes inmuebles en el sur de Malta o Gozo, por un valor mínimo de 220.000 euros (237.668 dólares estadounidenses);

• Alquilar una propiedad situada en Malta que no sea el sur de Malta, por un valor de al menos 9.600 € ($10.371 USD) por año, o alquilar una propiedad ubicada en el sur de Malta o Gozo, por un valor de 8.750 € ($9.453 USD) por año;

• Otros requisitos incluyen gozar de buena salud y tener un seguro médico.

Al adquirir este certificado de residencia fiscal, los expatriados y sus dependientes pueden beneficiarse de una tasa impositiva del 15% sobre los ingresos de fuente extranjera.

Limassol Marina, Chipre

#6 Chipre

Chipre, un pequeño país mediterráneo al sur de Turquía y miembro de la UE, es una jurisdicción interesante para los expatriados que buscan impuestos favorables en Europa. Teniendo en cuenta la presión para aumentar los impuestos en la UE, Chipre destaca con su Ley especial del Impuesto sobre la Renta modificada en 2017.

Antes de enumerar los beneficios fiscales que ofrece Chipre, veamos los requisitos que debes cumplir para ser elegible para la residencia fiscal en Chipre:

• Permanecer en el país al menos 60 días y menos de 184;

• Tener lugar de residencia (propio o arrendado) en el país;

• No residir en otros países por más de 183 días;

• No ser residente fiscal en otros países;

• Tienes negocio propio o estás empleado o desempeñas cargo en la República incluso después del 31 de diciembre de 2017.

Estos requisitos te otorgan una gran flexibilidad, especialmente gracias a la regla especial de 60 días que tiene Chipre. No pagarás impuestos sobre sucesiones, donaciones o patrimonio, entre otros incentivos. Además, los beneficios procedentes de la venta de inversiones están exentos de impuestos.

Horizonte de Dubái, Emiratos Árabes Unidos

#5 emiratos árabes unidos 

Los Emiratos Árabes Unidos, un país de la región del Golfo, cuentan con una jurisdicción atractiva para los expatriados que buscan impuestos bajos y un entorno favorable para los negocios. Sus dos ciudades principales, Dubai y Abu Dhabi, son centros populares para expatriados, y el país en sí está lleno de expatriados de todo el mundo. Su ubicación estratégica permite viajar fácilmente y acceder a mercados importantes.

El clima fiscal del país está diseñado para atraer capital y talento, agilizando el proceso para obtener la residencia fiscal. Estos son los requisitos que debes cumplir para convertirte en residente fiscal de los EAU:

• Tienes tu lugar de residencia principal y tus principales intereses financieros y personales en los EAU;

• Estuviste físicamente presente en los EAU durante 90 días o más y es ciudadano de los EAU, posee un permiso de residencia válido en los EAU o tiene la nacionalidad de cualquier Estado miembro del CCG, siempre que tengas una residencia permanente o tengas un empleo. o actividades comerciales en los EAU.

Cumplir estas condiciones le otorga derecho a uno de los mejores regímenes fiscales del mundo. Por nombrar algunas ventajas, no hay impuestos sobre la renta, retenciones, patrimonio, sucesiones o donaciones. El IVA es apenas del 5% y el impuesto de sociedades es del 9%.

Horizonte de la ciudad de Panamá

#4 PANAMá

También conocido como “El Centro de las Américas”, Panamá tiene múltiples beneficios para los expatriados dispuestos a invertir en el país y beneficiarse de una posición geográfica estratégica. Ha sido mi hogar durante casi cinco años y no puedo enfatizar lo suficiente lo fenomenal que es este país.

Existen múltiples opciones para obtener su residencia fiscal en Panamá, pero recomiendo la Visa de Inversionista Calificado. Veamos rápidamente las vías disponibles para conseguir el tuyo:

• Bienes Raíces: el 13 de octubre de 2022, el Gobierno panameño emitió el Decreto Ejecutivo No. 109, permitiendo a los inversionistas invertir solo $300,000 USD para calificar para esta visa. Pero esta es una oportunidad por tiempo limitado porque el precio subirá a $500,000 USD el 13 de octubre de 2024;

• Depósitos a plazo fijo (al menos $750,000 USD);

   

• Inversión en empresas panameñas a través de una Casa de Bolsa aprobada por la Superintendencia de Mercado de Capitales de Panamá (al menos $500,000 USD).

Independientemente de la ruta que elijas, los fondos deben provenir del extranjero y cumplir con las leyes panameñas. La inversión debe mantenerse por un mínimo de 5 años. Por último, pero no menos importante, sólo necesitas visitar el país una vez cada dos años para mantener tu estatus de residente fiscal.

Antigua y Barbuda

#3 ANTIGua y  BARBUDA

Antigua y Barbuda, miembro de la Commonwealth y de la CARICOM, es un pequeño país del Caribe que ofrece muchos beneficios a personas de alto patrimonio sin una estancia de 183 días o más en el país.

Antigua y Barbuda estableció un Plan especial de residencia fiscal en 1995 para incentivar a los ricos a obtener la residencia. Estos son los requisitos que debes cumplir para obtener tu certificado de residencia fiscal:

• Tener lugar de residencia (propio o arrendado) en Antigua y Barbuda;

• Tener un ingreso anual de al menos $100,000 USD;

• Pagar un impuesto fijo de $20,000 USD;

• Permanecer en el país tan solo 30 días al año;

• No tener residencias fiscales en otros países.

Una vez que cumplas con estas condiciones, disfrutarás de fenomenales exenciones de impuestos. Por ejemplo, no hay impuestos sobre la renta, el patrimonio o la herencia, lo que demuestra el compromiso del país para atraer capital. Además, puedes optar por la ciudadanía de Antigua y Barbuda mediante un programa de inversión y obtener un pasaporte sólido.

Río Paraguay

#2 PARAGUAY

Paraguay es un país sin salida al mar en América del Sur, que limita con Argentina, Brasil y Bolivia, y que cuenta con un bajo costo de vida, múltiples oportunidades de inversión y una de las cargas fiscales más bajas de toda América.

Esta pequeña nación está abierta a la inversión extranjera y su programa especial de residencia fiscal es prueba de ello. Estos son los requisitos que debes cumplir para obtener tu residencia fiscal en el país:

• Completar el proceso de inmigración de tres días, que requiere su certificado de nacimiento y una verificación de antecedentes penales, para convertirse en residente temporal;

• Entregue una copia de su identificación de Paraguay y firme algunos documentos para registrarse en la Oficina de Impuestos;

• Luego de tener tu DNI o NIF, podrás utilizarlo para demostrar tu situación financiera.

Los beneficios que obtienes como residente fiscal en Paraguay son numerosos. Los ingresos de fuente extranjera están libres de impuestos y la tasa impositiva máxima para los ingresos generados dentro del país es del 10%, que también se aplica a los ingresos corporativos y al IVA.

Montevideo, Uruguay

#1 URUGUAY

Uruguay es un pequeño país de América del Sur que limita con Argentina y Brasil. Aunque no es tan popular entre los expatriados, es una tierra de oportunidades para las personas adecuadas, como aquellas interesadas en formar una familia o poseer activos tangibles.. 

La abundante vegetación y los recursos naturales del país, como ganado, madera y tierras de cultivo, se combinan con un clima fiscal especial favorable para los expatriados. Estos son los requisitos que debes cumplir para convertir a Uruguay en tu residencia fiscal (¡basta solo con uno!):

• Inversión Inmobiliaria: Invertir $510,000 USD o más en bienes raíces y permanecer al menos 60 días en el país durante el año calendario;

• Inversión en una empresa: Invertir al menos $2,180,000 USD, directa o indirectamente, en cualquier empresa y crear 15 empleos;

• Centro de “Intereses Vitales”: Se presume que tienes tus intereses vitales radicados en Uruguay si tu cónyuge e hijos sujetos a la patria potestad residen en Uruguay;

• Inversión Inmobiliaria sin Presencia Física: Esta inversión requiere un monto superior a $1.680.000 USD, sin necesidad de estancia mínima en Uruguay;

• Inversión en una Empresa de 'Interés Nacional': La inversión directa o indirecta en una empresa por un valor de $5,000,000 USD, siempre que la empresa realice actividades o proyectos declarados de interés nacional de acuerdo a lo establecido en la Ley de Protección y Promoción de Inversiones ( Ley 16.906).

Independientemente del camino hacia la residencia que desees  tomar, Uruguay quiere atraer capital y actuar como un refugio para los inversores. Algunos beneficios disponibles son una exención fiscal de 10 años, lo que hace que la renta extranjera esté libre de impuestos (alternativamente, puede optar por una tasa impositiva fija del 7%) y no hay impuestos sobre los activos extranjeros.

En Chipre no pagarás impuestos sobre sucesiones, donaciones o patrimonio, entre otros incentivos

CONCLUSIóN

A pesar de la presión por impuestos altos en todo el mundo, algunos países como los de esta lista todavía quieren competir por capital y talento. Ten en cuenta que esto es solo una fracción de los países que ofrecen atractivos beneficios fiscales, pero si no deseas pasar más de 183 días en ningún lugar, estas son excelentes opciones. Ya sea que desees ingresos libres de impuestos, un sistema tributario territorial o un trato especial para minimizar tu factura fiscal y seguir una estrategia global, esta lista contiene muchas opciones que vale la pena considerar.