Os 8 Principais Países Onde Expatriados Podem Obter um Certificado de Residência Fiscal em Menos de 183 Dias

Além da regra típica de 183 dias que determina sua residência fiscal, você pode encontrar jurisdições onde não é necessário passar esse período de tempo. Escolher o lugar certo para ser residente fiscal é uma das maiores decisões que os expatriados devem tomar ao garantir suas novas vidas no exterior e manter a maior parte do seu dinheiro no bolso.

Por isso, se você está procurando uma mudança na residência fiscal, é crucial descobrir as opções disponíveis. O mundo continua sendo um lugar vasto, e neste artigo, você encontrará várias opções para escolher a certa e minimizar sua conta fiscal. 

ENTENDENDO A RESIDÊNCIA FISCAL

O conceito de residência fiscal envolve a conexão legal e fiscal que um indivíduo tem com um país específico, ditando onde ele está sujeito a tributação. Essa designação determina as obrigações, direitos e exposição à tributação local e internacional. Vamos verificar os principais fatores que influenciam o status de sua residência fiscal:

• Vínculos Econômicos: Isso se refere à conexão que você tem com o país, como propriedade, emprego ou envolvimento em negócios;

• Estabelecimento Permanente: Escolhas como estabelecer residência permanente (por exemplo, sua casa habitual) ou entidade empresarial podem influenciar sua residência fiscal;

• Centro de Interesses Vitais: Fatores como laços familiares, atividades profissionais e investimentos podem determinar sua residência fiscal;

• Dias Gastos em um País: Esta é a maneira mais simples e típica de determinar a residência fiscal de alguém. A famosa regra de 183 dias é comum, mas outros países podem estipular um número diferente de dias.

Compreender esses fatores é fundamental não apenas para encontrar a residência fiscal que mais beneficia você, mas também para garantir conformidade com regulamentações e otimizar sua posição financeira. 

Escolher o lugar certo para ser residente fiscal é uma das maiores decisões que os expatriados devem tomar para mitigar o ônus da bitributação e minimizar sua conta fiscal

A IMPORTÂNCIA DE OBTER UM CERTIFICADO DE RESIDÊNCIA FISCAL

O principal motivo para obter um certificado de residência fiscal é nada menos que mitigar o ônus da bitributação e minimizar sua conta fiscal. Com uma residência fiscal reconhecida, você pode garantir que sua renda não esteja desnecessariamente sujeita a impostos em várias jurisdições. 

Outro benefício maciço de ter um certificado de residência fiscal é que ele permite um acesso mais fácil a serviços financeiros, como contas bancárias e crédito. Por último, mas não menos importante, você se protegerá contra disputas potenciais ao interagir com as autoridades fiscais. Consequentemente, um certificado de residência fiscal abre as portas para muito mais do que benefícios fiscais atraentes. 

Após compreender a importância do certificado de residência fiscal, vamos analisar alguns países que podem ajudá-lo a obter o seu sem passar 183 dias dentro de suas fronteiras. 

Tbilisi, Geórgia

#8 GEÓRGIA

No cruzamento da Ásia e Europa, a Geórgia oferece incentivos fiscais atrativos para expatriados em uma posição geográfica estratégica que facilita viagens e acesso a múltiplos mercados e países-chave. 

Além da clássica regra de 183 dias, se você deseja obter seu certificado de residência fiscal na Geórgia em menos de 183 dias, você precisa ser considerado uma pessoa de alto patrimônio líquido pelos padrões do país. Você será considerado como tal nos seguintes casos:

• Você possui um patrimônio líquido superior a GEL 3.000.000 (cerca de $1.126.000 USD) em qualquer lugar do mundo;

• Ou sua renda anual é superior a GEL 200.000 (cerca de $75.000 USD) nos três anos anteriores à apresentação de sua inscrição. 

Observe que, em qualquer um desses casos após 15 de abril de 2023, você também precisa provar que possui riquezas na Geórgia no valor de $500.000 USD. Isso pode ser, por exemplo, na forma de imóveis, ações ou simplesmente dinheiro em uma conta bancária georgiana.

Baía em Valetta, Malta

#7 MALTA (PARA NACIONAIS DA UE, EEE OU SUÍÇA)

Malta é um pequeno país insular no Mediterrâneo, membro da UE e da Commonwealth ao sul da Itália. O inglês é uma língua oficial, facilitando a integração para expatriados de língua inglesa.

A localização privilegiada do país no meio do Mediterrâneo garante muitos dias ensolarados durante o ano, mas este lugar é muito mais do que um local de férias. Em particular, o país possui regimes fiscais especiais para atrair pessoas de alto patrimônio para o país. Aqui estão os requisitos estabelecidos pelo programa para obter a residência fiscal:

• Ser cidadão da UE (exceto Malta), Islândia, Noruega, Liechtenstein ou Suíça;

• Não ser beneficiário de outros programas fiscais, como as Regras do Programa de Residência Global;

• Possuir: um imóvel em Malta localizado no Norte do país, no valor mínimo de €275.000 ($297.084 USD); ou um imóvel no sul de Malta ou Gozo, no valor mínimo de €220.000 ($237.668 USD);

• Alocar um imóvel em Malta, exceto no sul de Malta, no valor mínimo de €9.600 ($10.371 USD) por ano, ou alocar um imóvel no sul de Malta ou Gozo, no valor de €8.750 ($9.453 USD) por ano;

• Outros requisitos incluem estar em boa saúde e possuir seguro saúde. 

Após adquirir este certificado de residência fiscal, expatriados e seus dependentes podem se beneficiar de uma taxa de 15% sobre a renda proveniente do exterior.

Limassol Marine, Chipre

#6 CHIPRE

Um pequeno país mediterrâneo ao sul da Turquia e membro da UE, Chipre é uma jurisdição interessante para expatriados que buscam impostos favoráveis na Europa. Considerando o aumento de impostos na UE, Chipre se destaca com sua Lei do Imposto de Renda especial alterada em 2017. 

Antes de listar os benefícios fiscais oferecidos por Chipre, vamos analisar os requisitos que você precisa cumprir para ser elegível para a residência fiscal em Chipre:

• Ficar no país por pelo menos 60 dias e menos de 184;

• Ter um local de residência (próprio ou alugado) no país;

• Não residir em outros países por mais de 183 dias;

• Não ser residente fiscal em outros países;

• Ter seu próprio negócio, ser empregado ou ocupar um cargo na República, mesmo após 31 de dezembro de 2017. 

Esses requisitos concedem grande flexibilidade, especialmente graças à regra especial de 60 dias que Chipre possui. Você não pagará impostos sobre herança, doações ou patrimônio, entre outros incentivos. Além disso, os lucros com a venda de investimentos estão isentos de tributação.

Dubai Skyline, Emirados Árabes Unidos

#5 EMIRADOS ÁRABES UNIDOS

Os Emirados Árabes Unidos, um país na região do Golfo, ostentam uma jurisdição atrativa para expatriados em busca de baixos impostos e um ambiente favorável aos negócios. Suas duas principais cidades, Dubai e Abu Dhabi, são polos populares de expatriados, e o país em si é habitado por expatriados de todo o mundo. Sua localização estratégica permite fácil viagem e acesso a mercados importantes. 

O clima tributário do país é projetado para atrair capital e talento, simplificando o processo para obter a residência fiscal. Aqui estão os requisitos que você precisa cumprir para se tornar residente fiscal nos Emirados Árabes Unidos:

• Você tem sua residência principal e seus principais interesses financeiros e pessoais nos Emirados Árabes Unidos;

• Você esteve fisicamente presente nos Emirados Árabes Unidos por 90 dias ou mais, e você é um nacional dos Emirados Árabes Unidos, possui um visto de residência válido nos Emirados Árabes Unidos ou possui a nacionalidade de qualquer Estado Membro do CCG, desde que tenha residência permanente ou se envolva em atividades de emprego ou negócios nos Emirados Árabes Unidos.

Atender a essas condições concede a você o direito a um dos melhores regimes fiscais do mundo. Para citar alguns benefícios, não há impostos sobre renda, retenção, riqueza, herança ou doações. O IVA é apenas 5%, e o imposto corporativo é 9%. 

Cidade do Panamá

#4 PANAMÁ

Também conhecido como "O Hub das Américas", o Panamá tem múltiplos benefícios para expatriados dispostos a investir no país e se beneficiar de uma posição geográfica estratégica. Tem sido minha casa por quase cinco anos, e eu não posso enfatizar o suficiente como este país é fenomenal. 

Múltiplas opções existem para obter sua residência fiscal no Panamá, mas eu recomendo o Visa de Investidor Qualificado. Vamos ver rapidamente as opções disponíveis para obter o seu:

• Imóveis: Em 13 de outubro de 2022, o Governo Panamenho emitiu o Decreto Executivo No. 109, permitindo que investidores invistam apenas $300.000 USD para se qualificar para este visto. Mas esta é uma oportunidade por tempo limitado, porque o preço subirá para $500.000 USD em 13 de outubro de 2024;

• Depósitos a Prazo (pelo menos $750.000 USD);

• Investimento em empresas panamenhas por meio de uma Corretora de Valores Mobiliários aprovada pela Superintendência do Mercado de Capitais do Panamá (pelo menos $500.000 USD).

Independentemente da rota que você escolher, os fundos devem vir do exterior e estar em conformidade com as leis panamenhas. O investimento deve ser mantido por no mínimo 5 anos. Por último, mas não menos importante, você só precisa visitar o país uma vez a cada dois anos para manter seu status de residente fiscal. 

Antígua & Barbuda

#3 ANTÍGUA E BARBUDA

Membro da Commonwealth e da CARICOM, Antígua e Barbuda é um pequeno país no Caribe que oferece muitos benefícios para pessoas de alto patrimônio líquido sem uma estadia de 183 dias ou mais no país. 

Antígua e Barbuda estabeleceram um Esquema Especial de Residência Fiscal em 1995 para incentivar pessoas ricas a obter a residência. Aqui estão os requisitos que você precisa cumprir para obter seu certificado de residência fiscal:

• Ter um local de residência (próprio ou alugado) em Antígua e Barbuda;

• Ter uma renda anual de pelo menos $100.000 USD;

• Pagar um imposto fixo de $20.000 USD;

• Ficar no país por tão pouco quanto 30 dias por ano;

• Não ter residências fiscais em outros países.

Uma vez que você atende a essas condições, você desfrutará de isenções fiscais fenomenais. Por exemplo, não há impostos sobre renda, riqueza ou herança, demonstrando o compromisso do país em atrair capital. Além disso, você pode optar pelo programa de cidadania por investimento de Antígua e Barbuda e garantir um passaporte sólido. 

Rio Paraguai

#2 PARAGUAI

O Paraguai é um país sem litoral na América do Sul, faz fronteira com Argentina, Brasil e Bolívia, ostentando um baixo custo de vida, múltiplas oportunidades de investimento e uma das menores cargas tributárias de toda a América. 

Esta pequena nação está aberta a investimentos estrangeiros, e seu programa especial de residência fiscal é prova disso. Aqui estão os requisitos que você precisa cumprir para obter sua residência fiscal no país:

• Concluir o processo de imigração de três dias, que requer sua certidão de nascimento e uma verificação de antecedentes criminais, para se tornar um residente temporário;

• Dar uma cópia do seu ID do Paraguai e assinar alguns documentos para se registrar no Departamento de Impostos;

• Após obter seu ID ou Número de Imposto do Paraguai, você pode usá-lo para demonstrar sua situação financeira.

Os benefícios que você obtém como residente fiscal no Paraguai são numerosos. A renda proveniente do exterior é isenta de impostos, e a alíquota máxima de imposto sobre a renda para renda gerada no país é de 10%, o que também se aplica à renda corporativa e ao IVA. 

Montevidéu, Uruguai

#1 URUGUAI

O Uruguai é um pequeno país na América do Sul, fazendo fronteira com a Argentina e o Brasil. Embora não seja tão popular entre os expatriados, é uma terra de oportunidades para as pessoas certas, como aquelas interessadas em criar uma família ou possuir ativos tangíveis. 

A abundância de vegetação e os recursos naturais do país, como gado, madeira e terras agrícolas, estão associados a um clima tributário especial favorável aos expatriados. Aqui estão os requisitos que você precisa cumprir para transformar o Uruguai em sua residência fiscal (apenas um é suficiente!):

• Investimento em Imóveis: Invista $510.000 USD ou mais em imóveis e passe pelo menos 60 dias no país durante o ano calendário;

• Investimento em uma Empresa: Invista pelo menos $2.180.000 USD, direta ou indiretamente, em qualquer empresa e crie 15 empregos;

• Centro de 'Interesses Vitais': Presume-se que você tenha seus interesses vitais baseados no Uruguai se seu cônjuge e filhos sujeitos à autoridade parental residirem no Uruguai;

• Investimento em Imóveis sem Presença Física: Este investimento requer um valor superior a $1.680.000 USD, sem a necessidade de uma estadia mínima no Uruguai;

• Investimento em uma Empresa de 'Interesse Nacional': O investimento direto ou indireto em uma empresa no valor de $5.000.000 USD, desde que a empresa se envolva em atividades ou projetos declarados de interesse nacional de acordo com as disposições da Lei de Proteção e Promoção de Investimentos (Lei 16.906).

Independentemente do caminho para a residência que você deseja seguir, o Uruguai deseja atrair capital e atuar como um refúgio para investidores. Alguns benefícios disponíveis incluem uma isenção fiscal de 10 anos, tornando a renda estrangeira isenta de impostos (alternativamente, você pode optar por uma taxa fixa de 7%) e nenhuma taxação sobre ativos estrangeiros.

No Chipre, você não pagará impostos sobre herança, doações ou riqueza, entre outros incentivos

CONCLUSÃO

Apesar do movimento global em direção a impostos elevados, alguns países, como os desta lista, ainda desejam competir por capital e talento. Observe que esta é apenas uma fração dos países que oferecem benefícios fiscais atraentes, mas se você não quiser passar mais de 183 dias em nenhum lugar, estas são excelentes opções. Seja para ter uma renda livre de impostos, um sistema fiscal territorial ou tratamento especial para minimizar sua conta fiscal e seguir uma estratégia global, esta lista contém muitas opções que valem a pena considerar.