El tema de las estructuras es fundamental si piensa asegurar su nueva vida en el exterior. Como señalé en artículos anteriores, las leyes civiles y comunes difieren en muchos aspectos en lo que respecta a las estructuras corporativas. Por ejemplo, mientras que una jurisdicción de derecho civil suele ofrecer fundaciones, una de derecho común ofrece fideicomisos. Si se usan correctamente, estas herramientas financieras y legales lo ayudarán a proteger su patrimonio, privacidad, bienes, e intereses.
La ley es un tema muy complejo, y si es un principiante en el estilo de vida de los expatriados o un veterano experimentado que quiere pasar al siguiente nivel, debe aprender y aplicar las reglas a su favor. Ya he cubierto muchos fideicomisos y fundaciones en artículos anteriores, incluyendo mi favorito, La Fundación de Interés Privado de Panamá; hoy le mostraré qué es una “sociedad anónima”, dónde puede utilizar este tipo de vehículo corporativo y algunas de sus principales características.
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Ciudad de Panamá
En pocas palabras, una sociedad anónima (para abreviar, "S.A.") es una corporación comercial en los países de Latinoamérica y España. La traducción al inglés más correcta del término podría ser "Public Limited Company", pero una traducción literal sería "Anonymous Society". Una sociedad anónima es una sociedad de carácter comercial que realiza una actividad económica con su capital, el cual está dividido en acciones y constituido por los aportes de los socios, si hay utilidades o deudas, los inversionistas respectivamente disfrutan o afrontan las consecuencias de acuerdo a cuánto contribuyen.
Una sociedad anónima es la entidad jurídico-corporativa más extendida entre las grandes corporaciones en España y Latinoamérica. Gracias a ella, una organización con amplios recursos permite a sus socios minimizar los riesgos de inversión porque el capital se divide en acciones independientes. Como resultado, la empresa tiene varios propietarios que la controlan a través de sus acciones. Estas acciones pueden venderse en el mercado si los accionistas toman esa decisión. También cabe destacar que los accionistas pueden permanecer en el anonimato, de ahí el nombre de sociedad anónima.
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Toledo, España
Aquí es crucial distinguir entre las sociedades anónimas españolas y las latinoamericanas. De hecho, las regulaciones para una sociedad anónima variarán de un país a otro. Analicemos primero la sociedad anónima española.
Algunas entidades, como los bancos, compañías de seguros, y sociedades de capital de riesgo, deben adoptar inevitablemente esta estructura corporativa. Por otro lado, algunas empresas adoptan esto libremente porque les conviene.
El capital mínimo requerido para establecer una sociedad anónima es de € 60,000 ($63,567 USD). Una sociedad anónima permite un acceso más fácil a nuevos socios; además, ofrece una excelente protección a los acreedores. Otro concepto esencial es el de capital social, que no es más que la cantidad de dinero que aporta cada socio. En otras palabras, es la suma total de los aportes realizados a la corporación.
El nombre de la empresa debe ser único y emparejado con las siglas S.A. o S.A.U. (abreviatura de “sociedad anónima unipersonal”, una S.A. unipersonal). Esto implica que se puede constituir una sociedad anónima con la presencia de un solo socio, pero el nombre emparejado con las siglas “S.A.U.” debe aparecer en todos los documentos legales.
Las aportaciones son, en la mayoría de los casos, monetarias, pero también pueden ser no monetarias, como en el caso de los bienes raíces. En este sentido, las sociedades anónimas cuentan con una estricta normativa. El registrador mercantil deberá designar agrimensores que se asegurarán de que la evaluación del valor de la propiedad no sea inflada, lo que implicaría fraude para los acreedores y el resto de los socios.
Al entregar utilidades, la sociedad anónima debe pagar una fracción de ese dinero. De ahí nace el concepto de reserva legal o estatutaria. Estos fondos representan el 10% de las utilidades y se acumularán al alcanzar el 20% del capital social. Esto significa que los acreedores están protegidos en caso de que la empresa no funcione correctamente.
En cuanto a las acciones, el poder de un acreedor es proporcional al número de acciones que posee. Esto implica mayor valor a la hora de votar así como más beneficios. No obstante, los estatutos de la sociedad pueden establecer un límite al número de votos por accionista para que nadie pueda tener influencia ilimitada. Un accionista puede transmitir libremente sus acciones a un tercero a través de la Bolsa de Valores Española siempre que los estatutos lo permitan. En algunos casos, el accionista debe solicitar permiso a la junta general .
La sociedad anónima debe pagar el impuesto de sociedades (hasta el 25%) y el IVA (hasta el 21%). Mientras que los socios y administradores se clasifican como trabajadores autónomos, los trabajadores tributan bajo el régimen fiscal general.
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Monumento a la Independencia en la Ciudad de México
Como dije antes, las regulaciones difieren en cada país. Veamos tres ejemplos de los más populares para que sepa cómo funcionan.
Su cercanía a los EE.UU. convierte a México en un excelente lugar para que las empresas extranjeras se expandan en Latinoamérica. De hecho, México ocupa el puesto 14 en términos de PIB mundial y tiene el segundo PIB más grande de América Latina, justo después de Brasil. México ofrece mano de obra barata y una miríada de oportunidades comerciales accesibles a las corporaciones multinacionales estadounidenses.
La Ley General de Compañías Comerciales proporciona a los inversionistas varios tipos de personas jurídicas para llevar a cabo sus actividades comerciales. Las categorías societarias más comunes son la sociedad anónima y S.R.L. (abreviatura de “Sociedad de Responsabilidad Limitada”, en inglés LLC). La Sociedad Anónima es el equivalente a una corporación estadounidense y está diseñada para beneficiar a grandes corporaciones o fabricantes a través de requisitos específicos. Una sociedad anónima sólo puede constituirse mediante acto de constitución ante el notario público.
La sociedad anónima debe cumplir con los siguientes requisitos:
También conocida como la Suiza de Latinoamérica, las políticas favorables a los negocios y la estabilidad política de Panamá hacen de este país un buen destino para expatriados. Una sociedad anónima en Panamá se considera como una “corporación de acciones”. No existe obligación legal de divulgar los nombres de los accionistas, y sus activos están separados de las sociedades anónimas. Sin embargo, según las nuevas regulaciones bancarias internacionales, la corporación debe compartir la información del accionista con el banco en cuestión si la corporación tiene una cuenta bancaria. Algunos de los beneficios que ofrece una sociedad anónima panameña son los siguientes.
A pesar de no estar entre las 3 principales economías latinoamericanas en términos de PIB, este país tiene un entorno empresarial muy diverso y sólido y, de hecho, es uno de los mejores países para abrir un negocio en la región. El país se especializa en servicios, agricultura e industria. El último sector representa el 25% del PIB y emplea a más del 20% de la población activa. La agricultura emplea alrededor del 9% de la población activa y representa el 6% del PIB, mientras que el sector de servicios emplea al 71% de la población activa y contribuye al 69% del PIB. Veamos qué puede ofrecer una sociedad anónima uruguaya.
Ciudad de Panamá
España es de hecho un país agresivo en términos de impuestos y es difícil para los ciudadanos españoles comunes establecer una sociedad anónima. Sin embargo, si necesita operar en España y tiene el capital requerido, una sociedad snónima le proporcionará algunos beneficios. En cuanto a Latinoamérica, como hay varios países, quería mostrarle cómo funciona la estructura de una sociedad anónima en tres de los más notables de la región.
México es sin duda un país con mucho potencial, y su posición geográfica ayuda mucho. Su propia sociedad anónima es una buena opción para las grandes corporaciones y es menos restrictiva que una española. Panamá es un actor importante en la industria de servicios financieros. Así, su particular sociedad anónima será una excelente opción para hacer negocios y proteger diversos activos.
Finalmente, una aociedad anónima en Uruguay es más costosa pero fantástica si tiene un gran capital para empezar, especialmente para trabajar en un proyecto relacionado con los sectores de servicios o industrial. Si necesita ayuda para comenzar, siempre puede contactarse con Expat Money y estaré encantado de ayudarlo con sus inversiones y hacer crecer sus activos.
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