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As Diferenças Entre Trustes E Fundações

Cobrimos vários trustes e fundações em artigos anteriores. Eles são semelhantes em alguns aspectos, mas pertencem a diferentes tipos de leis. Um Truste é um instrumento de Direito Comum, por isso é usado em países anglo-saxões, enquanto uma fundação é um Direito Civil. Se empregadas adequadamente e dependendo do caso específico, essas ferramentas financeiras ajudarão você a economizar milhares (se não milhões), proteger sua riqueza, passar seus ativos para a próxima geração e investir e adquirir propriedades.

Um país, estado ou região pode seguir qualquer uma das categorias de leis mencionadas acima, por isso é crucial conhecer os prós e contras de cada jurisdição. Em geral, as fundações são populares na Europa e em países colonizados pela Bélgica, França, Portugal, Holanda ou Alemanha. Alguns países que oferecem fundações são Luxemburgo, Suíça, Liechtenstein e Panamá. Em contraste, você pode ver ex-colônias britânicas ou territórios ultramarinos oferecendo Trustes. Por exemplo, Chipre, Ilhas Cook e Mônaco (apesar de não terem sido conquistados pela Grã-Bretanha) oferecem Trustes interessantes.

Antes de estabelecer qualquer um deles, você deve ser preciso na definição de seus objetivos pessoais para tomar uma decisão informada e garantir sua nova vida no exterior.

 

Um Trust ou Fundação podem ser uma ótima ferramenta para garantir sua família com bens e riqueza.

Um Truste ou Fundação podem ser uma ótima ferramenta para garantir sua família com bens e riqueza.

FUNDAÇÕES E trusts SIMPLES

Antes de mergulhar nas principais diferenças entre as duas categorias, vamos definir brevemente cada uma:

Por um lado, um Truste é uma ferramenta financeira e jurídica da Common Law que permite que um instituidor delegue a gestão de seus ativos a um terceiro, chamado "Trustee", que os administrará de acordo com as instruções do instituidor. Isso geralmente inclui o benefício de certas pessoas ou organizações chamadas de beneficiários. Além dos benefícios fiscais, os Trustes são um instrumento fenomenal para proteger sua riqueza e também sua privacidade.

Por outro lado, uma Fundação é uma ferramenta financeira e jurídica do Direito Civil, que permite que um fundador dedique sua propriedade para um propósito específico, muitas vezes relacionado à caridade. No entanto, eles vêm com vários benefícios fiscais e, em alguns casos, é possível realizar transações financeiras. O fundador transfere a propriedade para a Fundação, que tem um conselho responsável pela gestão da propriedade e trabalha para o propósito da Fundação, ou seja, beneficiar familiares, organizações sem fins lucrativos, ciência, educação, etc.

Como você pode ver, ambos são excelentes veículos para executar planos financeiros, como proteger bens pessoais e proteger seu patrimônio. Um é melhor que o outro, portanto, dependendo de seus objetivos concretos, você preferiria um ao outro. Agora que você tem uma visão geral, vamos discutir as principais diferenças entre os dois.

 

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Um trust pode ser tão simples quanto um acordo verbal entre o trustor e o trustee.

Um truste pode ser tão simples quanto um acordo verbal entre o "trustor" e o "trustee".

PRINCIPAIS DIFERENÇAS E SEMELHANÇAS

Um Truste passa a existir quando o concedente dá a um fiduciário a propriedade e o gerenciamento de um conjunto de ativos. Os fundos geralmente são dedicados ao planejamento imobiliário e ao corte de impostos sobre herança ou propriedade. Existem várias categorias de Truste, como Testamento, Necessidades Especiais, Perdulário, Seguro de Vida, Saltos de Geração, Bypass, Conjugal e Caridade. Os trustes podem ser revogáveis ou irrevogáveis.

Por outro lado, as fundações são principalmente organizações sem fins lucrativos. Uma pessoa coletiva (singular ou coletiva) cede um conjunto de bens para criar uma Fundação. Nesse exato momento, o fundador perde toda a propriedade sobre eles. Esta primeira doação representa a criação de uma nova fundação.

Ao contrário de uma Fundação, um Truste não é uma entidade legalmente constituída. Uma fundação já é uma entidade legal, portanto, na prática, é como uma empresa, enquanto um Truste é uma relação legal entre settlors, trustees e os beneficiários. Apesar desses três atores, apenas o settlor e o trustee são as duas partes que assinam um acordo, e um Truste não precisa ser registrado.

Uma fundação geralmente busca fins de caridade, enquanto os Trustes são dedicados à proteção de patrimônio, otimização de impostos e proteção legal de credores e ações judiciais. Tanto uma Fundação quanto um Truste permitem que um indivíduo ou empresa oculte sua identidade e de alguma forma "abandone" seus ativos, que são administrados então por um conselho de administração, no caso do primeiro ou por um conselho de curadores no caso do segundo. Esses conselhos devem cumprir as diretrizes estabelecidas no Estatuto da Fundação e no "Trust Deed", respectivamente. Um fundador ou concedente perde tecnicamente a propriedade de sua propriedade, mas ainda controla como ela é usada e distribuída nos documentos apropriados.

 

Uma fundação é uma entidade legal como uma corporação e todos os ativos sob ela podem trazer segurança financeira para você e seus entes queridos.

Uma fundação é uma entidade legal como uma corporação e todos os ativos sob ela podem trazer segurança financeira para você e seus entes queridos.

Hospitais, empresas e igrejas muitas vezes criam uma fundação para apoiar uma causa de caridade, como doenças infantis, fome, educação, pesquisa, saúde geral, etc. Uma fundação pode ter uma grande equipe, mas não tem acionistas. Como resultado, não há proprietários. Em contraste, os proprietários de um Truste são os beneficiários, para que possam proteger seus direitos e a parte de propriedade a que têm direito de acordo com o "Trust Deed".

Um certificado de Truste pode ou não ser público, mas não o próprio Truste. No entanto, os documentos de uma Fundação são arquivados publicamente como se fosse uma corporação. Além do planejamento imobiliário, um Truste protege ativos, imóveis e propriedades (carros, iates, antiguidades, etc.). Há também fundos de caridade. Uma fundação e um Truste podem ser criados por um indivíduo, família ou corporação.

Em termos de duração, ambos podem ter uma vida útil limitada ou ilimitada, dependendo das características particulares do Truste ou da Fundação. Instituidores e fundadores geralmente desfrutam de muita flexibilidade e podem até determinar em que circunstâncias o "veículo" deve terminar. Além disso, em alguns casos, existe a possibilidade de demitir ou nomear beneficiários ou membros do conselho de acordo com o "Trust Deed" ou "Foundation Charter".

Antes de passar para a conclusão e deixar você saber qual eu prefiro, aqui está uma lista de algumas jurisdições que oferecem trustes:

  • As Ilhas Cayman.
  • As Cook Islands.
  • As Ilhas Virgens Britânicas.
  • Chipre.
  • Guernsey.
  • Hong Kong.
  • Ilha de Man.
  • Jersey.
  • Malta.
  • Ilhas Maurício.
  • Antilhas de Nevis.
  • Nova Zelândia.
  • Singapura.

E aqui está também uma lista de jurisdições que oferecem Fundações:

Uma fundação do Panamá é uma das melhores para se adquirir. Oferece muitos benefícios e privilégios.

Uma fundação do Panamá é uma das melhores para se adquirir. Oferece muitos benefícios e privilégios.

QUAL É O MELHOR?

Preciso dizer que depende de você e de seus objetivos principais. Como você pode ver, ambos têm seus prós e contras. Se você usá-los corretamente, poderá proteger e multiplicar sua riqueza e privacidade, obter isenções fiscais, apoiar causas beneficentes, evitar ações judiciais e escapar de credores gananciosos. Pessoalmente, prefiro o Panama Private Interest Foundation, que abordei extensivamente em um artigo anterior. Sua situação é única, por isso deve ser estudada com atenção para conhecer as melhores opções para você. Se você ainda está indeciso, entre em contato conosco e encontraremos o Truste ou Fundação certo para que você possa proteger seu patrimônio no exterior.

 

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Mikkel Thorup

Written by Mikkel Thorup

Mikkel Thorup é o consultor expatriado mais procurado do mundo. Ele concentra-se em ajudar clientes privados de alta rede a mitigar legalmente as obrigações fiscais, obter uma segunda residência e cidadania, e reunir uma carteira de investimentos estrangeiros, incluindo bens imobiliários internacionais, plantações de madeira, terrenos agrícolas e outros ativos corpóreos de dinheiro vivo. Mikkel é o Fundador e CEO da Expat Money™, uma empresa privada de consultoria iniciada em 2017. Ele acolhe o popular podcast semanal, o Expat Money Show, e escreveu o #1 Best Seller Expat Secrets - How To Pay Zero Taxes, Live Overseas And Make Giant Piles Of Money.

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