¿El Fin Del Sueño Tailandés Libre De Impuestos?

Muchos consideran a Tailandia un destino de ensueño para expatriados debido a su fantástica comida, clima cálido y bajo costo de vida.

Además, muchos expatriados se sienten atraídos por el entorno favorable a los impuestos del país. En particular, Tailandia era popular debido a sus peculiares políticas fiscales. Todos los ingresos obtenidos en el extranjero y remitidos a Tailandia el año siguiente estaban libres de impuestos.

Sin embargo, esto cambiará a partir del 1 de enero de 2024. Este cambio masivo hacia la tributación tailandesa de los ingresos extranjeros podría arruinar el sueño tailandés vendido a muchos expatriados.

No puedo contar cuántas veces he dicho que Tailandia no es un buen destino de plan B, y esta enmienda a las regulaciones fiscales del Departamento de Ingresos de Tailandia ha vuelto a corroborar mi punto.

En este artículo, profundizamos en el entorno fiscal que se avecina en Tailandia y sus posibles implicaciones para los expatriados.

Bangkok, Tailandia

cambios en la tributación para residentes extranjeros

Primero profundicemos en lo que podría ser preocupante: los impuestos para los residentes extranjeros. Imagina que vives y trabajas en Tailandia y disfrutas del sueño de obtener ingresos en el extranjero libres de impuestos en un país con un bajo costo de vida. 

Así solía ser. Ya no. Ahora, Tailandia está cambiando significativamente su postura. Atrás quedaron los días en los que podías ganar dinero en el extranjero, remitir tu dinero en un año diferente y traerlo al país, disfrutando de un paraíso libre de impuestos.

El reciente cambio al párrafo 2 del artículo 41 estipula que cualquier ingreso imponible procedente de un empleo, negocio o propiedad fuera de Tailandia está sujeto a impuestos una vez que se introduce en el país.

Entonces, ¿cuál es la conclusión? Si es un expatriado residente en Tailandia durante más de 180 días, todos los ingresos que obtenga, independientemente de su origen y cuándo se obtuvieron, estarán sujetos a impuestos.

políticas tributarias históricas y el cambio de paradigma

Tailandia era un lugar ideal para los expatriados que buscaban un régimen fiscal favorable y un bajo coste de vida. Ganar dinero en el extranjero y traer dinero al país era la clave para vivir un estilo de vida libre de impuestos que la mayoría de los países ni siquiera pueden ofrecer.

Esta opción paradisíaca es ahora cosa del pasado, ya que el paradigma ha cambiado. A partir del próximo año, el nuevo sistema fiscal de Tailandia ya no será territorial; será residencial. Todos los ingresos extranjeros estarán sujetos a impuestos, pero la tasa impositiva aún no se ha determinado.

Chiang Mai, Tailandia

IMPACTo en los autónomos y dueños de empresas

Estos cambios afectarán principalmente a los autónomos y propietarios de empresas que realizan actividades en línea. Imagínese ser un nómada digital que prospera en el mercado global en línea y obtiene ingresos en el extranjero mientras reside en Tailandia. Hasta ahora, solo necesitabas generar tus ingresos, conservarlos durante un año y remitirlos a Tailandia al año siguiente.

En un mundo con impuestos cada vez más altos, Tailandia era un oasis. Efectivamente, así fue. La jurisdicción libre de impuestos que muchos trabajadores independientes y propietarios de negocios imaginaron se está convirtiendo en un terreno sujeto a impuestos. Este es un momento crucial en el mundo de los expatriados, ya que este destino soñado para muchos está a punto de perder su atractivo fiscal y su estatus. Esta nueva ley está golpeando los bolsillos de los extranjeros que solían encontrar consuelo en las disposiciones libres de impuestos de Tailandia.

PERCEPción de tailandia como destino de protección del patrimonio 

Para los occidentales, Tailandia ofrecía lo mejor de ambos mundos: un paraíso libre de impuestos para quienes obtenían ingresos extranjeros junto con un bajo costo de vida. No niego que este sea el sueño de todo occidental, especialmente después de lidiar con los altos impuestos y el costo de vida en las grandes ciudades.

Imagina que eres un canadiense que decide abandonar Toronto y mudarse a Tailandia. Una vez que obtuviste tu residencia en Tailandia, pasaste de pagar altos impuestos y alquileres ridículos a pagar cero impuestos sobre la renta y disfrutar de mejores viviendas por una fracción del costo. Los expatriados solían proteger su riqueza mientras se sumergían en la belleza de Tailandia. Sin embargo, este país del Sudeste Asiático está pasando de ser un paraíso de protección de la riqueza a ser más bien un lugar de vacaciones. 

Las enormes implicaciones fiscales que se avecinan lo están haciendo menos atractivo para la protección del patrimonio. Ahora, los expatriados pueden preguntarse si Tailandia es el sitio ideal para salvaguardar sus ingresos.

Krabi, Tailandia

Especulaciones sobre tipos de impuestos y escenarios futuros

Al momento de escribir este artículo, la tasa impositiva final aún no se ha determinado. El Departamento de Ingresos tailandés no ha dicho cuál será la tasa del impuesto sobre la renta extranjero. La pregunta sigue flotando en el aire. Los ingresos de fuente extranjera podrían estar parcialmente exentos o podrían tributar como los ingresos nacionales.

En 2023, la tasa impositiva máxima sobre la renta es del 35%, que se aplica a ingresos nacionales de 5.000.001 baht (135.832,68 dólares estadounidenses) en adelante. El sueño de vivir un estilo de vida rentable y libre de impuestos está llegando a su fin pronto.

EXPLORANDO MEJORES OPCIONES

Afortunadamente, el mundo es un lugar enorme, por lo que, aunque Tailandia está pasando de un sistema tributario territorial a uno residencial, se pueden considerar mejores alternativas.

La próxima estructura impositiva residencial de Tailandia tiene implicaciones significativas para los expatriados, ya que destroza el atractivo anterior de exención de impuestos sobre las ganancias en el extranjero. Admito que este país era una de mis opciones cuando mi esposa y yo queríamos mudarnos fuera de los Emiratos Árabes Unidos.

Finalmente, decidimos mudarnos a Panamá y ahora disfruto de ingresos libres de impuestos. Panamá no solo es un país libre de impuestos para quienes ganan dinero desde el extranjero, sino que también está en una zona horaria que facilita mis operaciones comerciales.

Me encanta lo amigable que es Panamá con los impuestos para mí y creo firmemente que hoy en día América Latina es uno de los mejores lugares para vivir en el mundo. Esta parte del mundo cuenta con otros sistemas tributarios territoriales interesantes como Belice, Costa Rica, Nicaragua y Paraguay.

Otros sistemas tributarios territoriales en todo el mundo son Hong Kong, Singapur y países del Golfo como Bahrein o Qatar. Personalmente, no los recomiendo, pero ciertamente las preferencias y necesidades de cada persona son únicas.

Phuket, Tailandia 

Tailandia ha demostrado que tenía razón 

Si has leído hasta aquí, probablemente estás convencido de que el entorno fiscal en Tailandia está a punto de empeorar. Pero de alguna manera lo sentí venir. Tailandia, en realidad, no es el paraíso con el que muchos expatriados alguna vez soñaron.

Más allá de los impuestos, lo que realmente me preocupaba eran sus políticas de visas. El programa de inmigración fue desafiante y nunca condujo a la residencia permanente. Para permanecer en el país se necesitaba una visa de turista de larga duración, esperando que el trámite se desarrollara sin problemas. Quiero que mis clientes aseguren su nueva vida en el extranjero. Una solución temporal no te liberará de las tasas impositivas de los Estados Unidos, Canadá o cualquier otro país con altos impuestos, lo que te permitirá disfrutar verdaderamente de una vida mejor.

Volviendo a los impuestos: el enfoque anterior de Tailandia hacia los ingresos extranjeros era bastante extraño. Había que ganar dinero en el extranjero, guardarlo en una cuenta bancaria extranjera y luego traerlo a Tailandia una vez terminado el año para disfrutar del estatus libre de impuestos. Esto significaba que tenías que vivir con un presupuesto durante un año, lo que nunca me pareció correcto. En otros sistemas tributarios territoriales, puedes ingresar el dinero cuando quieras y sigue estando libre de impuestos.

Considerándolo todo, creo en las reglas claramente definidas para saber dónde estoy en cada momento. Sin zonas grises, sin ambigüedades y sin miedo a una posible persecución por parte de las autoridades fiscales. Todos hemos tratado con jurisdicciones fiscales agresivas que hacen todo lo que está a su alcance para recuperar su dinero. Ir al extranjero para afrontar la misma situación no es lo que desearías como expatriado. Suficiente es suficiente. Tu viaje es hacia una mayor libertad y simplicidad.

Koh Nangyuan Island, Tailandia

CONCLUSIón

Hemos atravesado el cambiante panorama fiscal de Tailandia, con el nuevo sistema fiscal territorial que entrará en vigor a partir del 1 de enero de 2024. Este cambio de paradigma pone fin a la era de los ingresos extranjeros libres de impuestos que alguna vez convirtieron a Tailandia en un paraíso para los expatriados.

Si deseas asegurar tu nueva vida en el extranjero y al mismo tiempo conservar tu dinero en el lugar que le corresponde (sus bolsillos), Tailandia puede no ser la mejor opción. Países como Panamá y varios otros en América Latina e incluso Asia cuentan con sistemas tributarios territoriales, lo que brinda oportunidades atractivas para los expatriados que buscan ventajas fiscales.

El mundo sigue siendo vasto y ofrece múltiples caminos para quienes buscan un entorno fiscal favorable y una experiencia enriquecedora para los expatriados.