Explicación Del Estándar Común De Informes (CRS): El Impacto En Los Expatriados

¿Se siente seguro con su dinero en su cuenta bancaria? Si no, no estás solo. Las incautaciones de activos y la congelación de cuentas bancarias se han vuelto tan comunes que resulta difícil confiar en las instituciones financieras tradicionales. Por ejemplo, Decir algo incorrecto en las redes sociales puede causarte problemas. —basta pensar en lo que pasó con los camioneros canadienses y sus donantes.

Eventos como estos han llevado a muchas personas de alto patrimonio y con mentalidad de libertad a priorizar la privacidad como nunca antes. Cuanta menos información tenga el estado sobre usted, más fácil será protegerse a sí mismo y a sus bienes. Si bien muchas personas pueden creer que simplemente mover dinero al extranjero puede proteger su privacidad financiera de miradas indiscretas en su país de origen, la verdad es que no es tan simple. Mientras su nuevo país intercambie información automáticamente con otros países, su privacidad financiera seguirá comprometida. Eso es lo que hace el Estándar Común de Informes (CRS).

Es importante tener en cuenta que mover dinero al extranjero no le exime de ninguna obligación fiscal con su país de origen. Es fundamental que trabaje con un asesor fiscal de confianza para informar adecuadamente cualquier fondo sujeto a impuestos y cumplir plenamente con las leyes fiscales de su país de origen.

Entonces, ¿qué es exactamente el CRS y cómo puede afectarle? Vamos a sumergirnos.

ENTENDIENDO EL ESTÁNDAR COMÚN DE INFORMES (CRS)

¿Has notado que el mundo se inclina hacia más control y menos libertad? Esto no es mera especulación sino la cruda realidad. Lo que estamos presenciando quizás no sea más que el comienzo. Dependiendo de dónde viva, su banco podría informar automáticamente las transacciones de una determinada cantidad a las autoridades fiscales locales. Por ejemplo, si vive en los EE. UU. y recibe una transacción comercial en efectivo por valor de $10,000 USD o más, el IRS requiere que complete el Formulario 8300. 

Cada transferencia es examinada minuciosamente y los requisitos de presentación de informes son bastante onerosos. Pero aquí hay una pregunta diferente: ¿cómo se sentiría si también lo persiguieran en el extranjero? Desafortunadamente, eso es lo que hace el CRS, pero a continuación encontrará exactamente qué es y cómo funciona.

¿QUÉ ES CRS?

En los últimos años se ha visto un aumento en los requisitos de presentación de informes e intercambio de información entre países. El CRS, en particular, obliga a sus miembros a intercambiar información financiera entre sí de forma automática. Por ejemplo, si es canadiense y tiene cuentas en Mónaco, el gobierno canadiense puede saberlo fácilmente.

A partir de hoy, Más de 120 países son signatarios del CRS, incluidos todos los sospechosos comunes: Australia, Reino Unido, Canadá, Nueva Zelanda, etc. Curiosamente, Estados Unidos tiene su propio CRS, llamado la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA).

Básicamente, la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) y los países occidentales pueden compartir fácilmente información bancaria para aparentemente prevenir delitos como la evasión fiscal y el fraude. ¿Qué Es El Secreto Bancario? ¿Todavía Existe?, como Suiza y las Islas Caimán, han sido víctimas del CRS.

Las autoridades fiscales locales recopilan los datos recibidos y los comparten con las autoridades fiscales de otros países signatarios del CRS en un intercambio mutuo de información sobre los residentes que tienen cuentas en el extranjero

CÓMO FUNCIONA CRS

Si se pregunta cómo funciona el CRS, en esta sección desglosaremos el proceso para ayudarlo a comprender cómo los países pueden conocer fácilmente el dinero y los activos que puede tener fuera de su residencia a efectos fiscales:

1. RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA

Las instituciones financieras, como bancos, entidades de inversión e incluso algunas compañías de seguros, deben recopilar información detallada sobre los titulares de sus cuentas, incluida su residencia fiscal.

2. INFORMES A LAS AUTORIDADES TRIBUTARIAS LOCALES

La información recopilada se reporta a las autoridades fiscales donde tiene su sede la institución financiera. Estos informes se realizan anualmente e incluyen todos los detalles relevantes de la cuenta.

3. INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN ENTRE PAÍSES

Las autoridades fiscales locales recopilan los datos recibidos y los comparten con las autoridades fiscales de otros signatarios del CRS. Este intercambio es mutuo, lo que significa que cada país proporciona y recibe información sobre sus residentes que tienen cuentas en el exterior.

4. USO DE INFORMACIÓN COMPARTIDA

Las autoridades fiscales utilizan esta información para verificar si los residentes cumplen con sus obligaciones tributarias. Los datos pueden cotejarse con las declaraciones de impuestos para identificar la evasión fiscal y las discrepancias. Los datos típicos incluyen:

• Saldo de cuenta

• Número de cuenta

• Dirección

• Ciertos pagos realizados en la cuenta.

• Tipo de persona controladora para ciertos tipos de entidad (para personas controladoras)

• País (o países) de residencia fiscal

• Fecha y lugar de nacimiento (para personas físicas o Personas Controlantes)

• Tipo de entidad (para entidades)

• Nombre

• Lugar de registro/constitución (para Entidades)

• Número de Identificación del Contribuyente (TIN)

Además de la pérdida de anonimato en varias jurisdicciones, usted enfrentará un mayor escrutinio por parte de las autoridades fiscales y cualquier discrepancia podría desencadenar auditorías

IMPLICACIONES DE LA CRS

El CRS tiene implicaciones importantes para personas y entidades con cuentas transfronterizas. Algunos de los efectos clave son:

1. DISMINUCIÓN DE LA PRIVACIDAD BANCARIA

Ésta es la primera y más obvia consecuencia del CRS. No sólo está perdiendo anonimato en múltiples jurisdicciones alrededor del mundo, sino que también enfrenta un mayor escrutinio por parte de las autoridades fiscales. Un solo error podría dar lugar a auditorías si se encuentran discrepancias.

2. AUMENTO DE LOS COSTOS DE CUMPLIMIENTO

Las instituciones financieras tienen que enfrentar importantes cargas administrativas para cumplir con los requisitos del CRS, lo que a menudo se traduce en tarifas más altas para los titulares de cuentas. Además, tanto las instituciones financieras como sus clientes necesitan asesores fiscales para asegurarse de que cumplen con las normas, lo que aumenta aún más los costos.

3. RIESGOS LEGALES Y FINANCIEROS

Los requisitos de presentación de informes son tan estrictos que las instituciones financieras pueden enfrentarse a fuertes multas y sanciones. Los titulares de cuentas, por otro lado, pueden ser declarados culpables mucho más fácilmente y enfrentar consecuencias legales como multas e incluso prisión.

4. IMPACTO EN LAS ESTRATEGIAS FINANCIERAS

Los inversores podrían reconsiderar si es seguro invertir en jurisdicciones CRS debido a la reducción de la privacidad. Por lo tanto, podrían optar por países que no pertenecen al CRS donde sus activos pueden mantenerse de forma privada para minimizar el riesgo de compartir datos.

Dado que la privacidad financiera está cada vez más en riesgo debido al CRS, factores como la estabilidad política y económica son cruciales para proteger verdaderamente sus fondos

CONCLUSIóN

Dado que la privacidad financiera está cada vez más amenazada, comprender el CRS y sus implicaciones es esencial para los expatriados y las personas de alto patrimonio. El CRS exige el intercambio automático de información financiera entre más de 120 países participantes, lo que dificulta mantener la privacidad de sus actividades financieras incluso cuando sus fondos se encuentran en el extranjero.