Obtención Del Programa De Residencia Fiscal No Habitual De Portugal

Debería considerar los países del sur de Europa como destinos vacacionales fantásticos. Pero también lugares terribles para trabajar debido a sus impuestos astronómicos. De hecho, países como Grecia, España, Italia, y Portugal tienen deudas públicas muy por encima del 100%, y los gobiernos todavía tienen planes de gasto ambiciosos que exacerbarían aún más este problema. El ciudadano promedio se ve obligado a pagar por malas decisiones gubernamentales tomadas incluso antes de 2020. Para ilustrar esto, tome el ejemplo de España, donde pagaría al menos un impuesto del 45% si gana más de €60,000 ($64,929 USD).

Aunque muchos políticos consideran que aumentar los impuestos es la solución para aliviar la deuda pública, la realidad es todo lo contrario. Países como Argentina han demostrado que esta política puede ser contraproducente. Otra consecuencia es el surgimiento de la economía informal. Los gobiernos portugués y español han sido muy cercanos ideológicamente, y el partido socialista prevalece en cada uno de estos países.

Sin embargo, Portugal ha desarrollado una nueva actualización de su régimen fiscal de residentes no habituales (RNH). Esto podría ser una bendición para aquellos a quienes les gusta vivir en un país con buena comida, bajo costo de vida, y buen clima durante todo el año. Como expatriado, podría disfrutar de todos estos beneficios combinados con sensacionales incentivos fiscales. Siga leyendo para saber más.

No hay requisito de estancia mínima para el programa RNH en Portugal

PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DEL PROGRAMA

Al igual que Grecia, el gobierno portugués pretende atraer talento e inversión extranjera para disminuir la deuda pública e impulsar la economía. Usted es elegible para impuestos reducidos y exenciones como residente extranjero o inversionista. El programa ha estado activo desde 2009, se actualizó por última vez en 2020, y ha atraído a más de 10,000 extranjeros hasta el momento. Estas son algunas razones para considerar este régimen fiscal:

• Tasa fija del 20% sobre determinadas rentas de fuente portugués (dependiendo de su profesión).
• Tratamiento fiscal especial durante diez años.
• Sin impuesto a la riqueza.
• Remesas libres de impuestos a Portugal.
• Residencia fiscal en un país de la lista blanca de la UE.
• Casi todas las fuentes de ingresos extranjeros están exentas.
• No hay impuestos sobre los regalos para los miembros de la familia.
• Sin impuesto de sucesiones.
• Sin requisito de estancia mínima.

Estos beneficios son una bocanada de aire fresco dado el estado actual de la mayoría de las autoridades fiscales occidentales. Sin embargo, examinemos los criterios de elegibilidad para ver si puede aplicar en este programa.

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Portugal puede ser un buen lugar para desarrollar su carrera profesional

Requisitos

Debe cumplir unos requisitos específicos para convertirse en residente no habitual (RNH).

• No puede haber sido residente fiscal en Portugal durante los cinco años anteriores a la solicitud.
• Debe tener derecho a ser residente del país durante mucho tiempo. Por ejemplo, si es ciudadano de la UE, el EEE o Suiza. En ese caso, no necesita visas adicionales ya que su pasaporte, la tarjeta sanitaria europe (EHIC por sus siglas en inglés), y la dirección actual son suficientes. De lo contrario, necesitaría una visa como la Visa Dorada de Portugal o la Visa D7.
• Debe tener un lugar de residencia en Portugal antes del 31 de diciembre de ese año. Aunque se puede comprar una propiedad, con alquilar una casa por un año entero será suficiente. Asegúrese de tener la documentación adecuada para demostrar que vivirá en el país durante 12 meses. Luego, debe solicitar el estatus de RNH antes del 31 de marzo del año siguiente.

Cumplidos estos requisitos, puede obtener el 20% del impuesto a la renta si se dedica a alguna de estas actividades de alto valor, que como verá son de carácter artístico, cultural, científico o técnico. Algunas de estas profesiones son:

• Arquitecto
• Profesor universitario
• Arqueólogo
• Actor
• Músico
• Pintor
• Puestos STEM como matemático, ingeniero, programador, etc.
• Biólogo
• Diseñador
• Asesor fiscal
• Dentista

Tenga en cuenta que, como profesional en la categoría de ocupación de alto valor, deberá tener una calificación de nivel 4 según el Marco Europeo de Cualificaciones, un nivel 35 de la Clasificación Internacional Normalizada de Educación o cinco años de experiencia profesional comprobada. Si cumple con estos requisitos, Portugal podría ser un buen lugar para desarrollar su carrera con generosos beneficios y exenciones fiscales. Además, la tasa impositiva única también se aplica a los trabajadores independientes cuyas actividades se consideran de alto valor.

Puede tener un régimen fiscal diferenciado  gracias al Programa de Residente No Habitual

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE ORIGEN EXTRANJERO

Si su empleador es de otro país, pagará impuestos solo en ese país y no en Portugal siempre que exista un convenio de doble imposición. Vea la lista de países aquí. Lo mismo se aplica a los dividendos, regalías, intereses, ganancias de capital y rentas fuera de Portugal. Además, si su trabajo es de alto valor y sus ingresos se originan en Portugal, puede beneficiarse de la tasa impositiva única del 20%.

Si es freelancer perteneciente a categorías de alto valor y sus ingresos proceden de un país con convenio de doble imposición (CDI) con Portugal, también puede beneficiarse de la tasa del 20%. Tenga en cuenta que si su trabajo no pertenece a la lista de profesiones elegibles, tributará a una tasa estándar progresiva de hasta el 48%.

Para obtener ingresos libres de impuestos a través de regalías, ganancias de capital y bienes raíces, debe existir un convenio de doble imposición entre el país y Portugal, o al menos que el país no se considere un paraíso fiscal. En caso contrario, los regalías y las ganancias de capital de valores tributarán a una tasa del 28% o del 35% si tiene su origen en un paraíso fiscal en lista negra.

Usted paga un impuesto fijo del 10% sobre las pensiones en el extranjero y no pagará impuestos en el estado de origen.

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IMPUESTO a LA RENTA DE FUENTE PORTUGUESA

Siempre que su profesión sea de alto valor, se beneficiará de la tarifa del 20% o de la tarifa estándar progresiva si es inferior al 20%. Como freelancer, se aplica el mismo principio. Debe pagar una tasa opcional del 28% o tasas progresivas estándar sobre los ingresos por alquiler. Sobre las ganancias netas de capital, paga una tasa del 50%. Una pensión estará sujeta a impuestos estándar.

PROCEDIMIENTO PASO A PASO PARA CONVERTIRSE EN UN RNH

1. Obtenga su visa de residencia. Si es ciudadano de un país fuera de la UE, EEE o Suiza, debe obtener una Visa de residencia como la visa dorada, visa D3, visa D2 o D7. Todos los trámites deben hacerse en una embajada portuguesa en su país de origen o con el “Serviço de Estrangeiros e Fronteiras” (Servicio de Extranjería y Fronteras). De lo contrario, puede solicitar la residencia en un ayuntamiento local (Sítio da Câmara en Portugués). Como se mencionó anteriormente, traiga su pasaporte, tarjeta sanitaria europea y su dirección actual. En el ayuntamiento, deberá registrarse como "Cidadão Europeu" (ciudadano europeo) y pagar una tarifa de menos de €20 ($22 USD).
2. Si se encuentra en el país, traiga su pasaporte, prueba de residencia (por ejemplo, un contrato de alquiler o una factura de servicios públicos) y certificado de residencia o visa a la oficina de finanzas del gobierno local (finaças). Si no puede viajar a Portugal, puede contactarnos. Podemos ayudarlo a comunicarse con las autoridades fiscales portuguesas en su nombre. También puede utilizar sitios en los que podría pagar menos de €100 ($108 USD) para obtener el NIF.
3. Registrarse como residente fiscal. Este paso también se hace en “Finanças”. Para convertirse en residente fiscal, puede cumplir con requisitos como permanecer en el país por más de 183 días, sean consecutivos o no, dentro de un año o incluso tener un lugar de residencia que planea usar como su residencia habitual.
4. Solicitar el estatus de RNH. Utilice el portal financiero oficial y regístrese en el sitio web. Al registrarse, tendrá que facilitar su NIF, correo, teléfono, domicilio fiscal (morada fiscal), e incluso una pregunta secreta con respuesta. En un máximo de dos semanas, debería recibir una contraseña por correo.
   
   

• Comprobante de compra o contrato de alquiler.
• Declaraciones de impuestos de los últimos cinco años.
• Una declaración que acredite que no ha sido residente fiscal en Portugal durante los últimos cinco años. Es muy recomendable demostrar que ha sido residente fiscal en un país diferente.

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ideas FINALes

Portugal podría no ser el lugar perfecto para hacer negocios. Aún así, como trabajador de alto valor o autónomo en cualquiera de las categorías seleccionadas, se beneficiará de múltiples exenciones fiscales que mantendrán más dinero en sus bolsillos durante diez años. Además de eso, recuerde que este es un país amigable con las criptomonedas para los nómadas digitales, por lo que si es inversor o puede trabajar en cualquier parte del mundo, convertirse en residente no habitual en Portugal puede ser una buena opción.

Si bien no está obligado a permanecer en el país, podrá disfrutar de buen clima, deliciosa gastronomía y total seguridad. Con todos estos beneficios, algunos de los cuales van más allá de los impuestos (por ejemplo, la libertad de movimiento en varios países), el programa RNH podría ser un gran trampolín para alcanzar niveles más ambiciosos de independencia financiera.