Viva No Exterior Sem Impostos: Os Melhores 9 Países Para Expats Com Sistemas De Tributação Territorial

Se você quer pagar zero imposto de renda, não precisa se mudar para países caros como Mônaco e os Emirados Árabes Unidos ou territórios como as Ilhas Cayman. Um equívoco comum é que as opções para viver em um país de baixa tributação são limitadas e sempre à custa de enfrentar custos de vida mais altos. No entanto, isso nem sempre é o caso.

Há uma maneira alternativa de driblar o sistema e obter o melhor dos dois mundos: um custo de vida acessível e zero imposto de renda. Mas como você pode fazer isso?

Ao contrário de outros países que taxam seus residentes sobre a renda mundial, algumas jurisdições permitem que você mantenha todo o dinheiro que ganhou, desde que seja gerado fora de suas fronteiras.

É isso que você obtém com a tributação territorial.

Neste artigo, você descobrirá nossos 9 principais países que oferecem tributação territorial, permitindo que você pague zero imposto sobre sua renda de origem estrangeira e use seu dinheiro como quiser.

De tigres asiáticos a pedaços de paraíso na América Latina, este artigo revelará os 9 principais países com um sistema de tributação territorial. Continue lendo para saber mais. 

Paraísos fiscais tradicionais como as Ilhas Cayman, as Bahamas e os países do Golfo têm um alto custo de vida. No entanto, países como Nicarágua e Paraguai oferecem baixos impostos e despesas mais acessíveis

TRIBUTAÇÃO TERRITORIAL VS. OUTROS SISTEMAS DE TRIBUTAÇÃO 

A tributação muitas vezes pode parecer um fardo pesado, especialmente quando o dinheiro arduamente ganho parece ser continuamente consumido pelo fisco. Em muitos países da OCDE (Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico), os impostos estão constantemente aumentando, e há até discussões sobre um imposto mínimo global sobre os lucros das multinacionais. Quanto mais você ganha, maior é a faixa de imposto em que se encontra.

Compreender os diferentes sistemas de tributação pode ajudá-lo a tomar uma decisão estratégica sobre onde estabelecer sua residência fiscal:

• Sistemas de Tributação Baseados em Residência: Os impostos são cobrados com base em onde você vive. Se você reside em um país que utiliza esse sistema, paga impostos de acordo com as leis desse país sobre toda a sua renda mundial. Exemplos incluem o Reino Unido, Canadá e França. 

• Sistemas de Tributação Baseados em Cidadania: Os cidadãos são tributados sobre sua renda global, independentemente de onde vivam. Este sistema é menos comum e pode levar a situações fiscais complexas, especialmente para aqueles que vivem no exterior. Os únicos dois exemplos são a Eritreia e os Estados Unidos.

• Sistemas de Tributação Territorial: Apenas a renda obtida dentro do país é tributável. A renda proveniente de fora do país não está sujeita a impostos, tornando-se uma opção favorável para aqueles que ganham no exterior. 

POR QUE ESCOLHER UM SISTEMA DE TRIBUTAÇÃO TERRITORIAL?

Escolher um país com um sistema de tributação territorial oferece vários benefícios para expats que ganham suas rendas fora de seus países de residência. Aqui está o porquê optar por este sistema pode ser um divisor de águas para sua liberdade financeira::

• Carga Tributária Mínima: Em países com um sistema de tributação territorial, geralmente, você paga impostos apenas sobre a renda obtida dentro das fronteiras do país. Embora existam exceções, a renda gerada no exterior permanece isenta de impostos, oferecendo economias substanciais para nômades digitais, trabalhadores remotos, aposentados estrangeiros ou investidores com rendimentos internacionais. 

• Liberdade Financeira Aprimorada: Reter mais da sua renda permite que você invista no seu futuro, seja crescendo um negócio, economizando para a aposentadoria ou construindo um portfólio diversificado. Com obrigações fiscais mínimas, você pode alocar seus recursos de maneiras que atendam aos seus objetivos financeiros.

• Potencialmente Menor Custo de Vida: Paraísos fiscais tradicionais, como as Ilhas Cayman, as Bahamas ou países do Golfo, tendem a ter altos custos de vida. No entanto, alguns países com tributação territorial, como Paraguai ou Nicarágua, oferecem uma combinação de baixos impostos e despesas acessíveis, permitindo assim uma maior renda disponível. 

• Conformidade Fiscal Simplificada: As leis fiscais internacionais podem ser assustadoras, forçando você a ter cuidado para não cometer erros. No entanto, um sistema de tributação territorial simplifica suas obrigações fiscais, ajudando você a manter a conformidade. 

• Programas de Residência Atraentes: Países com sistemas de tributação territorial geralmente oferecem programas de residência acolhedores para atrair investimentos estrangeiros. Os benefícios incluem residência acelerada e até caminhos para a cidadania.

O imposto de renda para indivíduos na Irlanda pode chegar a 40%, mas como um país com tributação territorial, você pode se beneficiar do status de não domiciliado

OS 9 PRINCIPAIS PAÍSES COM TRIBUTAÇÃO TERRITORIAL

Lembre-se de que, para se beneficiar da tributação territorial, você deve se tornar residente fiscal de um país com este sistema tributário. Portanto, como regra geral, espere passar mais de 183 dias no país de sua escolha.

Abaixo, você encontrará nossos 9 principais países para aproveitar este sistema. Note que nosso ranking considera não apenas a existência de um sistema de tributação territorial, mas também outros fatores importantes, como custo de vida, estilo de vida e opções de residência. 

#9. IRLANDA

A Irlanda é popular no mundo dos negócios e comumente referida como a sede regional de empresas de tecnologia na Europa. De fato, comparada a outros países da UE, a Irlanda possui excelentes benefícios fiscais, como um imposto corporativo de 12,5%. Agora, o imposto de renda para indivíduos pode realmente chegar a 40%, então como você pode se beneficiar da tributação territorial na Irlanda? Através do status de não domiciliado, também conhecido como "non-dom".

De modo geral, se você tiver vínculos em um país estrangeiro além da Irlanda (seu ‘domicílio’ conforme a lei tributária irlandesa), sua renda de origem estrangeira é isenta de impostos, desde que não seja transferida para a Irlanda. Em outras palavras, a renda que você gera deve ser mantida em um país que não seja a Irlanda. Observe que seu domicílio será determinado caso a caso, e sua renda de origem irlandesa será tributável.

Além disso, tenha em mente que o custo de vida na Irlanda é alto, tornando-a o segundo país mais caro da União Europeia e o quarto mais caro do EEE, segundo a Eurostat. A economia sofreu com a crise financeira de 2008, mas após adotar políticas alinhadas com a liberdade econômica e mercados livres, cresceu tão rapidamente que, em 2022, sua renda per capita ultrapassou a marca de $100.000 USD.  

A Costa Rica possui um sistema de tributação territorial desde 1946. A regra para a renda estrangeira é simples: você não paga imposto de renda no país se o dinheiro foi ganho no exterior

#8. COSTA RICA

Este é um dos muitos países da América Latina que se orgulham de ter tributação territorial em nossa lista, mas isso não significa que seja apenas mais uma opção. A Costa Rica oferece muitos benefícios, como bom clima, alimentos cultivados localmente, pessoas amigáveis e até os melhores grãos de café do mundo. Quando se trata de impostos, a Costa Rica tem uma longa tradição de tributação territorial que remonta a 1946. 

Muitos americanos e outros expats têm migrado para a Costa Rica devido ao seu clima agradável durante todo o ano, natureza deslumbrante e atraentes benefícios fiscais. As regras para a tributação de renda de origem estrangeira são simples: você não paga imposto de renda na Costa Rica se o seu dinheiro foi ganho no exterior.

O custo de vida na Costa Rica é relativamente alto em comparação com outros países da América Central, como Nicarágua, Honduras e até mesmo Panamá. Aluguéis em San José podem facilmente variar entre $500 USD e $1.000 USD, dependendo de onde você mora. Além disso, imóveis em cidades de praia podem ser ainda mais caros. 

A Costa Rica oferece múltiplas opções de visto, tanto residência temporaria quanto residência permanente. Por exemplo, se você trabalha como freelancer ou tem um negócio, pode optar por um visto de freelancer. Ou, se você é aposentado, pode optar por um visto de pensionista.

Hong Kong segue o princípio da tributação territorial, o que significa que toda a renda gerada no exterior é isenta de impostos. É por isso que muitas multinacionais estabelecem suas sedes regionais lá

#7. HONG KONG

Enquanto vivia nos Emirados Árabes Unidos, Hong Kong foi um dos países que consideramos nos mudar devido ao seu regime tributário benéfico e à próspera indústria financeira. A maior desvantagem é o mercado imobiliário caro, forçando muitos residentes a pagar preços elevados por casas pequenas. Além disso, Hong Kong é um local privilegiado para entusiastas de viagens, pois está bem conectado com o restante da Ásia, com muitos voos parando no aeroporto internacional. 

sistema tributário de Hong Kong é baseado no princípio da territorialidade, então, como regra geral, toda a renda gerada no exterior é isenta de impostos. Esta é uma das razões pelas quais muitas multinacionais, também conhecidas como entidades multinacionais (EMN) na lei de Hong Kong, estabelecem suas sedes regionais aqui. Observe que o Regime de Isenção de Renda de Fonte Estrangeira (FSIE) foi atualizado, e parte da renda pode estar sujeita a impostos. 

O custo de vida em Hong Kong é extremamente alto, especialmente quando se considera o mercado imobiliário. Para ilustrar isso, considere na construção o custo de construção por metro quadrado é de $4.500 USD, o que é mais caro do que em cidades como Londres. O preço de outras despesas, como mantimentos, pode ser alto, pois os alimentos devem ser importados, mas, surpreendentemente, comer fora pode ser bastante barato, especialmente se você escolher restaurantes no estilo de Hong Kong. 

As opções de residência são variadas, incluindo os especiais vistos para investidores e empreendedores. Hong Kong é amigável para expats e está aberta a atrair talentos e capital, além de ser um renomado centro financeiro e jurisdição offshore. 

Belize, além de ser um paraíso exuberante com grande apelo cultural e estilo de vida, também é um centro financeiro offshore, tornando-o um destino privilegiado para expats e investidores

#6. BELIZE

Este paraíso tropical possuí uma bela costa caribenha, recifes de corais e um patrimônio cultural diversificado. Entusiastas da natureza e da aventura podem explorar selvas exuberantes cheias de vida selvagem ou mergulhar no Great Blue Hole, comprovando ainda mais o status paradisíaco do país. Os festivais, a música e a culinária do país refletem uma mistura de influências crioula, maia e mestiça; você pode experimentar pratos deliciosos como arroz e feijão, frango ensopado e tamales. Embora este país fale inglês e seja membro da Commonwealth, espere alguma influência latina.

Além de seu apelo cultural e estilo de vida, Belize é um popular centro financeiro offshore, tornando-o um destino privilegiado para expats e investidores que desejam reduzir suas contas fiscais. Além de imóveis acessíveis e de alta qualidade e uma população de língua inglesa, o sistema tributário territorial do país oferece economias significativas. Belize oferece um estilo de vida atraente e um regime fiscal favorável, tornando-o um local ideal se você deseja pagar pouco ou nenhum imposto enquanto aproveita o sol.

A economia do país depende fortemente do turismo e da agricultura, portanto, os preços podem variar dependendo de onde você mora. Se optar por alimentos cultivados localmente, pode esperar preços mais acessíveis do que se desejar produtos importados. Para colocar as coisas em perspectiva, os aluguéis no Canadá, de acordo com o Numbeo, são mais de 225% mais altos do que em Belize.

opções de residência, sejam permanentes ou temporárias, estão disponíveis em Belize. Aqueles interessados em seguir a residência permanente podem alcançá-la de várias maneiras, como trabalhando para um empregador, sendo autônomo ou até mesmo como rentista ou aposentado.

Cingapura é um dos países mais favoráveis aos negócios, com baixos impostos no mundo. Também possui um sistema de tributação territorial, o que significa que sua renda estrangeira será totalmente sua

#5. CINGAPURA

Nossa lista não estaria completa sem um dos países mais favoráveis aos negócios e com baixos impostos no mundo: Cingapura, Desde a sua independência, este pequeno estado-cidade tem trabalhado para atrair investimentos estrangeiros para compensar a falta de recursos naturais; hoje em dia, é um dos centros financeiros e de transporte da Ásia, gerando milhares de empregos e ostentando uma das maiores rendas per capita do mundo.

E adivinhe? Cingapura também possui um sistema de tributação territorial. Se sua renda é de origem estrangeira, ela é completamente sua, a menos que recebida por meio de uma parceria. Caso contrário, qualquer dinheiro ganho com trabalho, negócios ou investimentos fora de Cingapura seria isento de impostos (por exemplo, dividendos de investimentos estrangeiros ou salários de um trabalho no exterior).

Embora Cingapura seja um dos países mais favoráveis em termos de impostos e negócios no mundo, isso vem com um preço elevado. Em 2022, a renda per capita foi de mais de $70,000 USD, e os aluguéis são caros. Além disso, um há um imposto sobre a propriedade de 60% aplicável a estrangeiros de países que não sejam os Estados Unidos, Islândia, Liechtenstein, Noruega ou Suíça. 

Opções de residência, sejam permanentes ou temporárias, são numerosas. Por exemplo, indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWIs) podem optar pelo Programa de investidor global, que é adequado para empresários em diversos setores.   

O Uruguai está entre os países mais seguros da América Latina. Embora possa não parecer amigável em termos de impostos à primeira vista, obter residência fiscal lhe concede isenção total sobre a renda estrangeira por 11 anos

#4. URUGUAI

O Uruguai é um país entre a Argentina e o Brasil, oferecendo muitos benefícios que os expats costumam procurar, como um sistema bancário forte, estabilidade, segurança e um estilo de vida relaxado. Os locais costumam dizer: “Nada acontece no Uruguai”, significando que a vida é tranquila e sossegada. Pense em um lugar sem guerras, com pouco ou nenhum crime, e um dos países mais seguros da América Latina. Além disso, não se esqueça de experimentar o típico ‘asado’ uruguaio, com carne bovina de qualidade mundial, alimentada a pasto.

À primeira vista, o Uruguai pode não parecer amigável em termos de impostos, mas se você obtiver residência fiscal, poderá desfrutar de isenção total sobre sua renda estrangeira por 11 anos (o ano em que obtém a residência fiscal e mais dez anos adicionais). Além disso, o Uruguai oferece incentivos fiscais, um sólido estado de direito e fluxos de capital livres. 

O custo de vida no Uruguai não é tão acessível; por exemplo, os EUA são 30% mais caros do que o Uruguai. No entanto, a economia é uma das mais desenvolvidas da América Latina, com uma população de renda média-alta e um imposto sobre vendas de 22%, o que afeta o alto custo do país. Ainda assim, o Uruguai pode ser uma sólida localização de Plano B, oferecendo múltiplas opções de investimento em imóveis, madeira e terras agrícolas. 

Além de seu sistema de tributação territorial, a Nicarágua é um destino muito atraente para expats, pois seu custo de vida é cerca de 63% menor do que o dos EUA, incluindo aluguel

#3. NICARÁGUA

A Nicarágua, frequentemente chamada de Terra dos Lagos e Vulcões, é um paraíso deslumbrante na América Central, com uma variedade de paisagens que incluem belas costas ao longo do Oceano Pacífico e do Mar do Caribe, além de impressionantes vulcões e vastos lagos. O país também oferece várias opções de residência que atraem aposentados, investidores e empreendedores. O Programa Pensionado, por exemplo, é projetado para aposentados que podem demonstrar uma renda estável do exterior.

A Nicarágua opera um sistema de tributação territorial, tornando-se um destino atraente para expats em busca de eficiência fiscal. Além disso, a Nicarágua possui um custo de vida muito baixo, permitindo que os expats desfrutem de um estilo de vida confortável sem gastar muito. De fato, a Nicarágua é cerca de 63% mais barata que os EUA, incluindo aluguel. Cuidados de saúde acessíveis, moradia e despesas diárias tornam a Nicarágua uma opção viável para aqueles que desejam esticar suas economias de aposentadoria ou ganhos do exterior. 

As opções de residência são numerosas na Nicarágua, seja como aposentado, rentista, nômade digital ou investidor qualificado. Um dos vistos mais favoráveis concede a você residência permanente na Nicarágua apenas investindo $35.000 USD em programas de reflorestamento aprovados pelo governo.

Com várias opções de residência, o Panamá oferece o Visto de Investidor Qualificado, que concede residência permanente se você investir $300.000 em imóveis (com a possibilidade de aumentar para $500.000 em outubro)

#2. PANAMÁ

O Panamá é minha casa atual, e, após morar aqui por mais de cinco anos, posso dizer que não me arrependo de ter me mudado para cá. Eu costumava residir em Abu Dhabi devido à política de imposto de renda zero dos Emirados Árabes Unidos, mas percebi que o Panamá oferece o mesmo benefício para a renda gerada no exterior. (veja o Código Tributário, Artigo 694). Além disso, a localização privilegiada do Panamá me permite viajar facilmente para outros países e operar meu negócio convenientemente dentro dos fusos horários dos EUA.

O custo de vida no Panamá é o mais alto da América Central, mas, em geral, ainda está longe do que você pode encontrar nos EUA, Canadá e alguns países europeus. No entanto, na Cidade do Panamá, você pode encontrar bons aluguéis por menos de $1.200 USD. Os mantimentos têm preços razoáveis, mas podem ser mais caros do que no Paraguai ou na Nicarágua, por exemplo. Comer fora pode ser caro se você optar por restaurantes sofisticados, mas acessível se você comer em uma 'Fonda' local (pequeno restaurante familiar). Outros custos, como energia e transporte, são econômicos.

As opções de residência no Panamá são extensas, especialmente se você quiser investir no país. Por exemplo, o Visto de Investidores Qualificados do Panamá concede residência permanente se você investir $300.000 USD em imóveis (embora o limite deva aumentar em outubro de 2024 em $200.000 USD). O Panamá é um país amigável para negócios e impostos que oferece benefícios adicionais, como ausência de impostos sobre herança, doações ou riqueza, permitindo que os expats mantenham mais de seu dinheiro arduamente ganho. 

O Paraguai também oferece várias opções de residência. Especificamente, você pode obter residência permanente iniciando e investindo $70.000 em seu próprio negócio

#1. PARAGUAI

Paraguai, localizado no coração da América do Sul, é conhecido por sua hospitalidade calorosa, rico patrimônio cultural e paisagens diversificadas. Da vibrante capital, Assunção, ao campo tranquilo e à emergente Ciudad del Este, o Paraguai oferece uma ampla gama de perfis. Embora não seja tão popular entre os expats, o Paraguai se torna uma opção interessante de residência fiscal.

A tributação territorial do Paraguai é um grande atrativo para expats com renda de origem estrangeira. Além desse enorme benefício, o custo de vida no Paraguai é baixo. Em particular, o custo de vida nos EUA (incluindo aluguel) é mais de 200% mais caro do que no Paraguai. A habitação, por exemplo, é acessível pelos padrões ocidentais, quer você queira comprar ou alugar. Eu pessoalmente garanti algumas propriedades de um quarto avaliadas em cerca de $60.000 USD cada com meus parceiros de Green Parana. Outras despesas, como mantimentos, são acessíveis, pois o país produz muitos alimentos, incluindo carne bovina e vegetais. O país também produz sua própria energia e até a exporta para os vizinhos Brasil e Argentina.

As opções de residência também são numerosas. Seja você aposentado, vivendo de renda passiva ou trabalhando remotamente, este país o receberá de braços abertos. Em particular, você pode obter residência permanente abrindo e investindo $70.000 USD em sua própria empresa. 

Os sistemas de tributação territorial permitem que expats ganhem renda isenta de impostos de fontes estrangeiras, proporcionando economias fiscais significativas e custos de vida mais baixos nas jurisdições listadas

CONCLUSÃO: OPÇÕES AMPLIADAS PARA PAGAR (QUASE) ZERO IMPOSTOS

Em conclusão, os sistemas de tributação territorial permitem que expats como você ganhem renda isenta de impostos, desde que seja gerada fora das fronteiras do país. Ao escolher qualquer uma das jurisdições listadas neste artigo, você pode desfrutar de enormes economias fiscais e de um custo de vida potencialmente mais baixo.

Seja para viver em um tranquilo país da América Latina ou em um próspero tigre asiático, você pode acessar uma maior liberdade financeira e qualificar-se para aproveitar ao máximo sua jornada de expat. Para ficar por dentro de tudo sobre a vida de expat, assine nosso boletim informativo e obtenha seu relatório especial gratuito, Residências Plano-B e Cidadanias Instantâneas.