Você se sente seguro com seu dinheiro parado em sua conta bancária? Se não, você não está sozinho. Apreensões de ativos e congelamentos de contas bancárias se tornaram tão comuns que é difícil confiar em instituições financeiras tradicionais. Por exemplo, dizer a coisa errada nas redes sociais pode causar problemas—pense no que aconteceu com os caminhoneiros canadenses e seus doadores.
Eventos como esses levaram muitos indivíduos de alto patrimônio líquido e com mentalidade de liberdade a priorizar a privacidade como nunca antes. Quanto menos informações o estado tiver sobre você, mais fácil será proteger você e seus ativos. Embora muitas pessoas possam acreditar que simplesmente transferir dinheiro para o exterior pode proteger sua privacidade financeira de olhares curiosos em seu país de origem, a verdade é que não é tão simples. Enquanto seu novo país trocar informações automaticamente com outros países, sua privacidade financeira ainda estará comprometida. É isso que o Padrão Comum de Relatório (CRS) faz.
É importante observar que transferir dinheiro para o exterior não o isenta de nenhuma obrigação tributária para seu país de origem. É crucial que você trabalhe com um consultor tributário de confiança para que você relate adequadamente quaisquer fundos tributáveis e cumpra totalmente as leis tributárias do seu país de origem.
Então, o que exatamente é o CRS e como ele pode afetá-lo? Vamos mergulhar.
Você notou que o mundo está se inclinando para mais controle e menos liberdade? Isso não é mera especulação, mas a realidade crua. O que estamos testemunhando talvez não seja nada além do começo. Dependendo de onde você mora, seu banco pode relatar automaticamente transações de um determinado valor às autoridades fiscais locais. Por exemplo, se você mora nos EUA e recebe uma transação comercial em dinheiro no valor de US$ 10.000 ou mais, o IRS exige que você preencha o Formulário 8300.
Cada transferência é examinada, e os requisitos de relatórios são bastante onerosos. Mas aqui vai uma pergunta diferente: como você se sentiria se também fosse perseguido no exterior? Infelizmente, é isso que o CRS faz, mas abaixo, você encontrará exatamente o que é e como funciona.
Os últimos anos têm visto um aumento nos requisitos de relatórios e troca de informações entre países. O CRS, em particular, obriga seus membros a trocar informações financeiras entre si automaticamente. Por exemplo, se você é canadense e tem contas em Mônaco, o governo canadense pode facilmente saber sobre isso.
A partir de hoje, mais de 120 países são signatários do CRS, incluindo todos os suspeitos comuns: Austrália, Reino Unido, Canadá, Nova Zelândia, etc. Curiosamente, os Estados Unidos têm seu próprio CRS, chamado Lei de Conformidade Fiscal de Contas no Exterior (FATCA).
Essencialmente, a OCDE (Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico) e os países ocidentais podem facilmente compartilhar informações bancárias para aparentemente prevenir crimes como evasão fiscal e fraude. Até mesmo faróis de privacidade bancária, como a Suíça e as Ilhas Caimão, foram vítimas do CRS.
As autoridades fiscais locais compilam os dados recebidos e partilham-nos com as autoridades fiscais de outros países signatários do CRS, numa troca mútua de informações sobre os residentes que detêm contas no estrangeiro
Se você quer saber como o CRS funciona, nesta seção, detalharemos o processo para ajudá-lo a entender como os países podem facilmente saber o dinheiro e os ativos que você pode manter fora de sua residência para fins fiscais:
As instituições financeiras, como bancos, entidades de investimento e até mesmo algumas seguradoras, devem coletar informações detalhadas sobre seus titulares de contas, incluindo sua residência fiscal.
As informações coletadas são reportadas às autoridades fiscais onde a instituição financeira está sediada. Este reporte é feito anualmente e inclui todos os detalhes relevantes da conta.
As autoridades fiscais locais compilam os dados recebidos e os compartilham com as autoridades fiscais de outros signatários do CRS. Essa troca é mútua, o que significa que cada país fornece e recebe informações sobre seus residentes que mantêm contas no exterior.
As autoridades fiscais usam essas informações para verificar se os residentes estão cumprindo com suas obrigações fiscais. Os dados podem ser cruzados com as declarações de impostos para identificar evasão fiscal e discrepâncias. Os dados típicos incluem:
Saldo da conta
Número de conta
Endereço
Certos pagamentos feitos na conta
Tipo de pessoa controladora para certos tipos de entidade (para pessoas controladoras)
País (ou países) de residência fiscal
Data e local de nascimento (para indivíduos ou Pessoas Controladoras)
Tipo de entidade (para entidades)
Nome
Local de registro/incorporação (para Entidades)
Número de Identificação do Contribuinte (NIF)
Além da perda do anonimato em várias jurisdições, você enfrentará um maior escrutínio das autoridades fiscais, e qualquer discrepância pode desencadear auditorias
O CRS tem implicações importantes para indivíduos e entidades com contas além-fronteiras. Alguns dos principais efeitos são:
Esta é a primeira e mais óbvia consequência do CRS. Você não só está perdendo o anonimato em várias jurisdições ao redor do mundo, mas também enfrenta um escrutínio maior das autoridades fiscais. Um único erro pode levar a auditorias se discrepâncias forem encontradas.
As instituições financeiras têm que enfrentar encargos administrativos significativos para cumprir com os requisitos do CRS, muitas vezes se traduzindo em taxas mais altas para os titulares de contas. Além disso, tanto as instituições financeiras quanto seus clientes precisam de consultores fiscais para garantir que permaneçam em conformidade, aumentando ainda mais os custos.
Os requisitos de relatórios são tão rigorosos que as instituições financeiras podem enfrentar multas e penalidades pesadas. Os titulares de contas, por outro lado, podem ser considerados culpados muito mais facilmente e enfrentar consequências legais, como multas e até prisão.
Os investidores podem reconsiderar se é seguro investir em jurisdições CRS devido à privacidade reduzida. Portanto, eles podem optar por países não CRS onde seus ativos podem ser mantidos privadamente para minimizar o risco de compartilhamento de dados.
Com a privacidade financeira cada vez mais em risco devido ao CRS, fatores como estabilidade política e econômica são cruciais para proteger verdadeiramente seus fundos
Como a privacidade financeira está cada vez mais ameaçada, entender o CRS e suas implicações é essencial para expats e indivíduos de alto patrimônio líquido. O CRS exige a troca automática de informações financeiras entre mais de 120 países participantes, dificultando manter suas atividades financeiras privadas, mesmo quando seus fundos são mantidos no exterior.